Detectie is de tweede pijler van het Holistische Raamwerk voor Frauderisicobeheersing en speelt een cruciale rol in het tijdig identificeren van potentiële fraude- en cyberrisico’s voordat deze problemen kunnen escaleren. Het detectieproces omvat het implementeren van geavanceerde monitoring- en analysetools die organisaties…
Lees verder
Preventie is de eerste pijler van het Holistische Raamwerk voor Frauderisicobeheersing en vormt de fundamentele basis voor het voorkomen van fraude en andere vormen van financiële misdrijven. Deze pijler richt zich op het ontwikkelen en implementeren van robuuste maatregelen en strategieën om…
Lees verder
De risicofactoren die betrekking hebben op afwijkingen die voortkomen uit het oneigenlijk toe-eigenen van activa worden gegroepeerd naar de drie omstandigheden die gewoonlijk aanwezig zijn wanneer Financieel-economische criminaliteit (FEC) zich voordoet: (a) druk, (b) gelegenheden en (c) instelling/rechtvaardiging.…
Lees verderHoe te handelen bij een vermoeden van Financieel-economische criminaliteit (FEC)? Een frauderesponsplan helpt u daarbij. Hierin wordt namelijk antwoord gegeven op vragen als: (a) Wat wordt van een (corporate) organisatie verwacht, als er sprake is van een vermoeden van Financieel-economische criminaliteit (FEC)?…
Lees verder
Een beleid waarbij zelfs het kleinste vergrijp (hard) bestraft wordt.…
Lees verderEen persoon binnen een organisatie, aan wie men vertrouwelijke zaken, zoals misstanden en integriteitsschendingen kwijt kan. Ook kan de vertrouwenspersoon ongewenste omgangsvormen als pesten, intimidatie en discriminatie op het werk aanpakken en voorkomen. De integriteit, anonimiteit (indien gewenst) en vertrouwelijkheid staan hierin…
Lees verderHet gedrag en de houding van het topmanagement, waaronder het bestuur en het toezichthoudend or gaan van een organisatie, waarbij het goede voorbeeld wordt gegeven.…
Lees verderHet toezichthoudend orgaan van een organisatie, zoals de Raad van Commissarissen of de Raad van Toezicht. In deze brochure wordt met governance orgaan het toezichthoudend orgaan van een organisatie bedoeld, ongeacht de benaming. In de praktijk komen ook andere verschijningsvormen van organen…
Lees verderDe organisatie kiest ervoor om een eerder gekozen verslaggevingsstelsel te wijzigen. Eén of meer grondslagen voor waardering van activa en passiva en voor de resultaatbepaling zijn anders dan die welke bij de opstelling van de voorafgaande jaarrekening zijn gebruikt. De Raad voor…
Lees verderDe organisatie schat de omvang van bijvoorbeeld een post in de jaarrekening zo goed moge lijk bepaald, rekening houdende met alle beschikbare relevante informatie. Als gevolg van onzekerheden zijn schattingen noodzakelijk. Het kan nodig zijn om een eerder gedane schatting te herzien.…
Lees verder