Engagement für Mandanten

Eine dauerhaft wirksame Kontrolle von Risiken der Finanzkriminalität ist nicht bereits in dem Zeitpunkt erreicht, in dem interne Richtlinien förmlich verabschiedet, Remediierungsprogramme administrativ abgeschlossen oder noch ausstehende Maßnahmen in einem Nachverfolgungssystem mit dem Status „erledigt“ versehen worden sind. Tatsächliche Kontrolle besteht erst…

Ein Kontrollumfeld zur Beherrschung von Finanzkriminalität bezieht seine Stärke nicht allein aus der Qualität einzelner Richtlinien, Kontrollen, Systeme, Untersuchungen oder Assurance-Aktivitäten, sondern vor allem aus der Art und Weise, in der diese Elemente einander unterstützen, kritisch hinterfragen und wechselseitig verstärken. Eine Organisation…

Organisationen verfügen regelmäßig über einen erheblichen Bestand an Informationen zu Defiziten, Schwachstellen und wiederkehrenden Mustern innerhalb des Managements von Finanzkriminalitätsrisiken. Berichte der Internen Revision, Compliance-Monitoring, Qualitätssicherungsprüfungen, Akten- und Dossieranalysen, thematische Reviews, Ergebnisse der Transaktionsüberwachung, Untersuchungsfeststellungen, Beschwerden, Vorfallmeldungen, rechtliche Analysen, Risikobewertungen, Kontrolltests, Rückmeldungen…

Risiken der Finanzkriminalität entwickeln sich häufig schneller, als reguläre Entscheidungs-, Kontroll- und Governance-Prozesse darauf reagieren können. Eine zunächst begrenzt erscheinende Unregelmäßigkeit in einer Kundenakte kann sich innerhalb kürzester Zeit zu einer komplexen Integritätsfrage entwickeln, in der Transaktionen, internationale Eigentums- und Beteiligungsstrukturen, Sanktionsregime,…

Strategische Entscheidungsfindung im Bereich der Bekämpfung von Finanzkriminalität verlangt weit mehr als die bloße Anwendung einzelner gesetzlicher Vorschriften, interner Richtlinien, Risikomodelle oder organisatorischer Verfahren. Entscheidungen über Mandanten und Kunden, Transaktionen, Produkte, Märkte, Geschäftspartner, Meldungen oder Mitteilungen an Behörden, interne Untersuchungen, die Offenlegung…

Die Exposition gegenüber Finanzkriminalität kann die grundlegendsten Interessen einer Organisation gleichzeitig und in sich wechselseitig verstärkender Weise beeinträchtigen. Bereits eine einzelne Kundenbeziehung, Zahlung, Investition, ein einzelner Mitarbeiter, Organträger, Vermittler, Lieferant, Joint-Venture-Partner oder ein unzureichend kontrollierter Geschäftsprozess kann strafrechtliche Ermittlungen, verwaltungsrechtliche oder aufsichtsrechtliche…

Das Integrierte Management von Finanzkriminalitätsrisiken darf nicht ausschließlich als defensives System verstanden werden, das darauf ausgerichtet ist, regulatorische Verstöße, Ermittlungen, aufsichtsrechtliche Maßnahmen, finanzielle Verluste oder Reputationsschäden zu verhindern. Eine derart eingeschränkte Betrachtungsweise verkennt, dass eine wirksame Steuerung von Finanzkriminalitätsrisiken unmittelbar zur Qualität…

Risiken der Finanzkriminalität werden nur selten deshalb unbeherrschbar, weil relevante Informationen vollständig fehlen. Wesentlich häufiger geht die Kontrolle verloren, weil vorhandene Informationen über Geschäftsbereiche, Kundenakten, Transaktionssysteme, Rechtsträger, Jurisdiktionen, operative Prozesse und voneinander getrennte Kontrollfunktionen verteilt sind. Ein Kundenbetreuer kann Widersprüche in den…

Ein Integriertes Management von Finanzkriminalitätsrisiken verlangt, dass eine Organisation Risiken der Finanzkriminalität nicht ausschließlich anhand bereits eingetretener Vorfälle, durch bestehende Erkennungssysteme ausgewählter Transaktionen oder im Rahmen formaler Kontrollhandlungen festgestellter Mängel beurteilt. Ein tatsächlich integrierter Ansatz ist darauf ausgerichtet, Veränderungen im Verhalten, in…

Das Integrierte Management von Finanzkriminalitätsrisiken beginnt mit einer eindeutigen Entscheidung der Unternehmensleitung: Der Umgang mit Finanzkriminalitätsrisiken darf nicht als Ansammlung voneinander getrennter Compliance-Verpflichtungen, isolierter technischer Kontrollen oder überwiegend reaktiver Ermittlungsmaßnahmen verstanden werden, sondern muss als untrennbarer Bestandteil der Strategie, der Governance, der…