Bestikkelse og korruption refererer til ulovlige praksisser, der involverer tilbuddet, givelsen, modtagelsen eller anmodningen om noget af værdi som et middel til at påvirke handlinger eller beslutninger hos personer eller organisationer i magt- eller autoritetspositioner til personlig eller organisationsmæssig vinding. Bestikkelse kan antage forskellige former, herunder kontante betalinger, gaver, tjenester eller andre fordele, der udveksles mod gunstig behandling eller resultater. Korruption underminerer institutioners integritet, forvrænger markedskonkurrencen og undergraver offentlighedens tillid til regerings- og virksomhedsenheder. Det er udbredt i forskellige sektorer, herunder regering, politik, retshåndhævelse, domstole, erhvervsliv og international handel. Almindelige former for korruption inkluderer underslæb, bestikkelse, nepotisme, patronage og bestikkelse i indkøbsprocesser. Bekæmpelse af bestikkelse og korruption kræver robuste juridiske rammer, effektive håndhævelsesmekanismer, gennemsigtighed i styring og ansvarsmekanismer. Internationalt samarbejde og koordination er afgørende for at adressere transnationale bestikkelses- og korruptionsskemaer, da disse forbrydelser ofte involverer grænseoverskridende transaktioner og netværk. Desuden er det afgørende at fremme en kultur med integritet, etisk adfærd og nultolerance over for korruption for at fremme bæredygtig udvikling, økonomisk vækst og social retfærdighed.
Bestikkelse og korruption udgør betydelige udfordringer på tværs af regulatoriske, operationelle, analytiske og strategiske dimensioner inden for rammerne for risikostyring af svig (Fraud Risk Management Framework, FRMF), især i Nederlandene og den bredere Europæiske Union (EU). Disse udfordringer krydser med finansielle og økonomiske forbrydelser og berører miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige (ESG) rammer. Advokat Bas A.S. van Leeuwen fra advokatfirmaet Van Leeuwen spiller en afgørende rolle i at navigere i de juridiske finesser forbundet med disse udfordringer.
(a) Reguleringsmæssige udfordringer:
-
EU-lovgivning mod korruption: EU har implementeret forskellige direktiver og forordninger med det formål at bekæmpe bestikkelse og korruption. EU’s antikorruptionsrapport understreger forebyggende foranstaltninger, håndhævelse og internationalt samarbejde i kampen mod korruption. Derudover giver EU’s direktiv om beskyttelse af whistleblowere beskyttelse til personer, der rapporterer overtrædelser af EU-lovgivningen, herunder bestikkelse og korruption. Overholdelse af EU’s antikorruptionslovgivning er afgørende for virksomheder, der opererer inden for EU. Advokat van Leeuwen rådgiver organisationer om at overholde EU-regler og implementere effektive overholdelsesprogrammer til forebyggelse af bestikkelse og korruption.
-
National lovgivning i Nederlandene: Nederlandene har deres egne love og regler vedrørende bestikkelse og korruption, der stemmer overens med EU-direktiver og -forordninger. Den nederlandske straffelov indeholder bestemmelser, der kriminaliserer bestikkelse af offentlige tjenestemænd, korruption i den private sektor og hvidvaskning af penge i forbindelse med korrupte praksisser. Derudover har Nederlandene ratificeret internationale konventioner som De Forenede Nationers konvention mod korruption (UNCAC) og OECD’s konvention om bekæmpelse af bestikkelse af udenlandske offentlige embedsmænd i internationale forretningsforhold, som kræver, at medlemsstaterne implementerer foranstaltninger til forebyggelse og strafferetlig forfølgelse af bestikkelse og korruption. Advokat van Leeuwen bistår organisationer med at overholde nederlandske love og regler vedrørende bestikkelse og korruption.
-
Tilsynsmyndigheder: Tilsynsmyndigheder som den nederlandske anklagemyndighed, den fiskale efterretnings- og efterforskningsstjeneste (FIOD) og De Nederlandsche Bank (DNB) overvåger overholdelse af love og regler vedrørende bekæmpelse af korruption og undersøger mistænkte overtrædelser. Disse myndigheder spiller en afgørende rolle i retsforfølgning af overtrædere og pålæggelse af straffe for bestikkelse og korruption. Advokat van Leeuwen rådgiver organisationer om interaktion med tilsynsmyndigheder og overholdelse af rapporteringsforpligtelser vedrørende bestikkelse og korruption.
(b) Operationelle udfordringer:
-
Due diligence og risikovurdering: Grundig due diligence af forretningspartnere, tredjepartsformidlere og højrisikotransaktioner er afgørende for at mindske risikoen for bestikkelse og korruption. Organisationer kan imidlertid støde på vanskeligheder med at opnå præcise oplysninger om potentielle risici og vurdere integriteten af forretningspartnere og formidlere. Advokat van Leeuwen samarbejder med organisationer om at udvikle og implementere procedurer til due diligence og risikovurdering, der er skræddersyet til deres specifikke risici og sårbarheder.
-
Overholdelsesovervågning og interne kontroller: Implementering af robust overvågning af overholdelse og interne kontroller er afgørende for at opdage og forhindre bestikkelse og korruption inden for organisationer. Organisationer kan imidlertid have svært ved at overvåge overholdelsen effektivt på tværs af geografisk spredte operationer og identificere potentielle advarselslamper, der indikerer korrupte aktiviteter. Advokat van Leeuwen bistår organisationer med at udvikle og implementere overvågningsprogrammer for overholdelse og interne kontrolsystemer til at opdage og forhindre bestikkelse og korruption.
(c) Analytiske udfordringer:
-
Dataanalyse og retsmedicinsk regnskabsføring: Analyse af finansielle data og udførelse af retsmedicinske regnskabsundersøgelser er afgørende for at afsløre tilfælde af bestikkelse og korruption og spore ulovlige midler. Organisationer kan dog støde på vanskeligheder med at indsamle og analysere store mængder finansiel data samt identificere mønstre, der indikerer korrupte aktiviteter. Advokat van Leeuwen rådgiver organisationer om at udnytte dataanalysetools og retsmedicinske regnskabsteknikker til at opdage og undersøge bestikkelse og korruption effektivt.
-
Transaktionsovervågning og anomalidetektion: Implementering af systemer til transaktionsovervågning og algoritmer til anomalidetektion kan hjælpe organisationer med at identificere mistænkelige transaktioner, der indikerer bestikkelse og korruption. Udvikling af effektive overvågningssystemer kræver imidlertid adgang til omfattende data og ekspertise inden for dataanalyse og maskinlæring. Advokat van Leeuwen bistår organisationer med at udvikle og implementere transaktionsovervågningssystemer udstyret med avancerede analysefunktioner til at opdage potentielle tilfælde af bestikkelse og korruption.
(d) Strategiske udfordringer:
-
Compliancekultur og etisk adfærd: Fremme af en kultur med overholdelse og etisk adfærd er afgørende for at forhindre bestikkelse og korruption inden for organisationer. Organisationer kan imidlertid støde på udfordringer med at fremme integritet, gennemsigtighed og ansvarlighed blandt medarbejdere og interessenter. Advokat van Leeuwen giver juridisk rådgivning og træningsprogrammer for at etablere en stærk compliancekultur og fremme etisk adfærd inden for organisationer.
-
Risikostyring af tredjeparter: Håndtering af risici forbundet med forhold til tredjeparter, herunder leverandører, entreprenører og agenter, er afgørende for at mindske risikoen for bestikkelse og korruption. Organisationer kan dog have svært ved at vurdere integriteten af tredjeparter og overvåge deres overholdelse af anti-korruptionspolitikker og -procedurer. Advokat van Leeuwen samarbejder med organisationer om at udvikle og implementere programmer til risikostyring af tredjeparter, herunder forbedrede procedurer til due diligence og kontraktlige bestemmelser vedrørende anti-korruptionsforpligtelser.
Samlet set kræver håndteringen af udfordringerne forbundet med bestikkelse og korruption inden for FRMF en omfattende tilgang, der omfatter overholdelse af regler, operationelle kontroller, avanceret analyse og strategisk risikostyring. Advokat Bas A.S. van Leeuwen fra advokatfirmaet Van Leeuwen spiller en central rolle i at guide organisationer gennem disse udfordringer for at sikre overholdelse af relevante love og regler samt udvikling af effektive strategier til at forhindre og opdage bestikkelse og korruption i Nederlandene og den bredere Europæiske Union.