Finansiering af terrorisme indebærer levering eller indsamling af midler med det formål at støtte terroristiske aktiviteter eller organisationer. Det omfatter forskellige ulovlige finansielle aktiviteter, der sigter mod at lette terroristiske handlinger, herunder rekruttering, træning, planlægning og udførelse af terrorangreb. Finansiering af terrorisme udgør en betydelig trussel mod global sikkerhed og stabilitet, da det muliggør for terroristgrupper at skaffe våben, rekruttere militanter og udføre angreb, der resulterer i tab af liv og ødelæggelse af ejendomme. Finansielle institutioner spiller en afgørende rolle i kampen mod finansiering af terrorisme ved at implementere robuste foranstaltninger mod hvidvaskning af penge (AML) og mod terrorismefinansiering (CTF), såsom kundekendskabsprocedurer, transaktionsovervågning og rapportering af mistænkelige aktiviteter. Internationalt samarbejde og koordination mellem regeringer, retshåndhævende myndigheder og finansielle institutioner er afgørende for effektivt at identificere, forstyrre og retsforfølge personer og enheder, der er involveret i finansiering af terrorisme.
Terroristisk finansiering, en alvorlig form for finansiel kriminalitet, udgør betydelige udfordringer på tværs af regulatoriske, operationelle, analytiske og strategiske dimensioner inden for Rammen for Risikostyring af Svindel (Fraud Risk Management Framework, FRMF), især i Nederlandene og den bredere Europæiske Union (EU). Disse udfordringer overlapper med finansielle og økonomiske forbrydelser og implicerer miljømæssige, sociale og ledelsesmæssige (ESG) rammer. Advokat Bas A.S. van Leeuwen fra advokatfirmaet Van Leeuwen spiller en afgørende rolle i at navigere de juridiske kompleksiteter, der er forbundet med disse udfordringer.
(a) Reguleringsmæssige udfordringer:
-
EU-direktiver om bekæmpelse af hvidvask af penge: Terroristisk finansiering er tæt knyttet til hvidvask af penge, og derfor adresserer EU-direktiver, der sigter mod bekæmpelse af hvidvask af penge, også terroristisk finansiering. Direktiver som Fjerde Direktiv om Bekæmpelse af Hvidvask af Penge (AMLD4) og Femte Direktiv om Bekæmpelse af Hvidvask af Penge (AMLD5) fastsætter krav til kundedue diligence, risikovurdering og rapportering af mistænkelige transaktioner, herunder dem relateret til terroristisk finansiering. Overholdelse af disse direktiver er afgørende for finansielle institutioner og udpegede ikke-finansielle virksomheder for at forhindre terroristisk finansiering. Advokat van Leeuwen rådgiver organisationer om at overholde EU-direktiverne om bekæmpelse af hvidvask af penge og implementere effektive compliance-programmer, der er skræddersyet til at bekæmpe terroristisk finansiering.
-
National lovgivning i Nederlandene: Nederlandene har vedtaget love og regler, der specifikt sigter mod terroristisk finansiering. Den hollandske lov om forebyggelse af hvidvask og finansiering af terrorisme (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme – Wwft) fastsætter forpligtelser til at identificere og rapportere mistænkelige transaktioner relateret til terroristisk finansiering. Derudover indeholder den hollandske straffelov (Wetboek van Strafrecht) bestemmelser, der kriminaliserer aktiviteter relateret til terroristisk finansiering, såsom at yde økonomisk støtte til terrororganisationer eller enkeltpersoner. Advokat van Leeuwen hjælper organisationer med at overholde hollandske love og regler vedrørende bekæmpelse af terrorfinansiering for at mindske risikoen for terrorfinansiering.
-
Tilsynsmyndigheder: Tilsynsmyndigheder som Financial Intelligence Unit Netherlands (FIU-NL) spiller en afgørende rolle i bekæmpelsen af terrorfinansiering ved at modtage, analysere og videregive rapporter om mistænkelige transaktioner relateret til terroraktiviteter. Derudover koordinerer den hollandske Nationale Koordinator for Sikkerhed og Terrorbekæmpelse (Nationaal Coordinator Terrorismebestrijding en Veiligheid – NCTV) bestræbelser på at forebygge og bekæmpe terrorisme, herunder terrorfinansiering. Advokat van Leeuwen rådgiver organisationer om at samarbejde med tilsynsmyndigheder og overholde rapporteringsforpligtelser vedrørende terrorfinansiering.
(b) Operationelle udfordringer:
-
Transaktionsmonitorering: Implementering af robuste systemer til transaktionsmonitorering er afgørende for at opdage mistænkelige transaktioner, der tyder på terrorfinansiering. Organisationer kan dog have svært ved at håndtere mængden og kompleksiteten af transaktionsdata, hvilket gør det vanskeligt at identificere mønstre eller røde flag relateret til terrorfinansiering. Advokat van Leeuwen hjælper organisationer med at implementere transaktionsmonitoreringssystemer, der er udstyret med avancerede analysefunktioner som anomalidetektion og mønstergenkendelse for at forbedre effektiviteten af at opdage mistænkelige transaktioner relateret til terroristiske aktiviteter.
-
Kundedue diligence (CDD): Gennemførelse af grundig kundedue diligence er afgørende for at identificere og verificere kundens identitet og vurdere risikoen for terrorfinansiering. Organisationer kan imidlertid støde på udfordringer med at indsamle nøjagtige og opdaterede oplysninger om kunder, især i tilfælde af politisk udsatte personer (PEP’er) eller højrisikojurisdiktioner. Advokat van Leeuwen samarbejder med organisationer om at udvikle risikobaserede CDD-procedurer, herunder forbedret due diligence for kunder med høj risiko og løbende overvågning af kundeaftaler for at mindske risikoen for terrorfinansiering.
(c) Analytiske udfordringer:
-
Dataanalyse og informationsdeling: Analyse af finansielle data og deling af efterretninger med relevante myndigheder er afgørende for at opdage og bekæmpe terrorfinansiering. Organisationer kan dog støde på udfordringer med at få adgang til og analysere store mængder finansiel data fra forskellige kilder samt dele information sikkert og effektivt med retshåndhævende myndigheder og efterretningstjenester. Advokat van Leeuwen rådgiver organisationer om at udnytte dataanalyseværktøjer og -teknikker som netværksanalyse og linkanalyse for at identificere mistænkelige mønstre, der tyder på terroristisk finansieringsaktivitet, og lette informationsdeling for effektivt at bekæmpe terrorisme.
-
Adfærdsanalyse: Adfærdsanalyseteknikker kan hjælpe organisationer med at identificere anomalier i kundeadfærd, der kan indikere forsøg på terrorfinansiering. Imidlertid kræver udviklingen af effektive adfærdsanalysemodeller adgang til omfattende data og ekspertise inden for statistisk analyse og maskinlæringsteknikker. Advokat van Leeuwen hjælper organisationer med at udvikle og implementere adfærdsanalysemodeller, der udnytter kundetransaktionsdata til at opdage usædvanlige mønstre, der tyder på aktivitet inden for terrorfinansiering.
(d) Strategiske udfordringer:
-
Offentlig-privat samarbejde: Samarbejde mellem offentlige og private sektorentiteter er afgørende for effektivt at bekæmpe terrorfinansiering. Organisationer kan dog støde på udfordringer med at etablere tillid og dele information sikkert med retshåndhævende myndigheder, efterretningstjenester og andre finansielle institutioner. Advokat van Leeuwen faciliterer samarbejdsinitiativer ved at yde juridisk rådgivning, koordinere informationsdelingsindsatsen og advokere for politikker og procedurer, der forbedrer samarbejdet med at bekæmpe terrorfinansiering.
-
Risikohåndtering og reaktion: Udvikling og implementering af en omfattende plan for risikohåndtering og reaktion er afgørende for at tackle truslerne fra terrorfinansiering effektivt. Organisationer kan dog have svært ved at identificere og prioritere risici vedrørende terrorfinansiering samt at allokerer ressourcer til at håndtere disse risici. Advokat van Leeuwen samarbejder med organisationer om at gennemføre risikovurderinger, udvikle strategier til risikohåndtering og etablere protokoller til reaktion for at forebygge og adressere terrorfinansieringshændelser.
Samlet set kræver håndteringen af de udfordringer, der er forbundet med terrorfinansiering inden for FRMF, en omfattende tilgang, der omfatter overholdelse af reguleringer, operationelle kontroller, avanceret analyse og strategisk risikostyring. Advokat Bas A.S. van Leeuwen fra advokatfirmaet Van Leeuwen spiller en central rolle i at guide organisationer gennem disse udfordringer ved at sikre overholdelse af relevante love og regler samtidig med at der udvikles effektive strategier til at forebygge og opdage terrorfinansiering i Nederlandene og den bredere EU.