La violation de la législation en matière de surveillance financière, telle que définie dans la loi sur la surveillance financière (Wet op het financieel toezicht ou Wft), la loi sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme ou Wwft) et la loi sur les sanctions (Sanctiewet), fait référence aux infractions ou aux violations des règles et des réglementations établies dans ces lois spécifiques.
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Loi sur la surveillance financière (Wft) : Cette loi réglemente et surveille le secteur financier aux Pays-Bas. Les infractions peuvent aller du non-respect des exigences de licence pour les institutions financières à la non-observation des normes de conduite pour les prestataires de services financiers.
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Loi sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme (Wwft) : Cette loi vise à prévenir le blanchiment d’argent et le financement du terrorisme. Les infractions peuvent impliquer le défaut de réaliser une diligence raisonnable à l’égard des clients ou de signaler des transactions inhabituelles, entre autres choses.
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Loi sur les sanctions : Cette loi concerne la mise en œuvre et l’application de sanctions internationales, telles que les restrictions commerciales et les gels financiers. Les infractions pourraient inclure la violation d’embargos ou l’évasion des mesures de sanctions.
Les infractions à ces lois de surveillance financière peuvent entraîner différentes formes d’actions légales, notamment des amendes, la révocation de licences, voire des poursuites pénales, en fonction de la gravité et des circonstances de l’infraction. Il est de la plus grande importance de se conformer scrupuleusement aux règles et réglementations de ces lois pour éviter des conséquences légales potentielles.
Les autorités de surveillance jouent un rôle essentiel dans l’application du droit pénal financier et veillent à des transactions financières équitables et transparentes. Voici quelques autorités de surveillance importantes dans le contexte du droit pénal financier aux Pays-Bas :
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Autorité des marchés financiers (AFM – Autoriteit Financiële Markten) : L’AFM surveille l’intégrité et la transparence des marchés financiers aux Pays-Bas. Elle vérifie si les institutions financières et les participants au marché respectent les règles et prend des mesures en cas de violations.
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Banque centrale des Pays-Bas (DNB – De Nederlandsche Bank) : La DNB est responsable de la surveillance prudentielle des institutions financières. Elle veille à ce que les banques, les assureurs et autres institutions financières restent financièrement solides et se conforment aux exigences légales.
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Service d’enquête et de renseignement fiscal (FIOD – Fiscale Inlichtingen en Opsporingsdienst) : Le FIOD est chargé d’enquêter sur les fraudes financières et fiscales, telles que l’évasion fiscale et le blanchiment d’argent.
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Service public de poursuites (Openbaar Ministerie ou OM) : L’OM est responsable de la poursuite pénale des crimes financiers. Il collabore avec les autorités de surveillance et d’autres agences pour engager et diriger des procédures pénales.
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Bureau de surveillance financière (BFT – Bureau Financieel Toezicht) : Le BFT supervise la conformité à la Loi sur la prévention du blanchiment d’argent et du financement du terrorisme (Wwft) par divers groupes professionnels, tels que les notaires, les agents immobiliers et les conseillers fiscaux.
Ces autorités de surveillance collaborent pour garantir l’intégrité du secteur financier, prévenir et combattre la criminalité financière, et veiller à ce que les institutions financières et les participants au marché respectent les lois et règlements pertinents.
