Handel elektroniczny to cyfrowy rynek, na którym towary i usługi są kupowane i sprzedawane za pośrednictwem platform internetowych. Ekosystem ten obejmuje sklepy internetowe, aplikacje mobilne, elektroniczne systemy płatności, systemy zarządzania łańcuchem dostaw i cyfrowe kanały marketingowe. Dzięki integracji technologii internetowych, analityki danych i sieci logistycznych, handel elektroniczny umożliwia dynamiczne ustalanie cen, automatyczne uzupełnianie zapasów i spersonalizowane doświadczenia klienta. Jednak gdy firmy, ich dyrektorzy lub organy regulacyjne w sektorze handlu elektronicznego stają w obliczu zarzutów dotyczących (a) zarządzania finansami, (b) oszustw, (c) przekupstwa, (d) prania pieniędzy, (e) korupcji lub (f) naruszenia międzynarodowych sankcji, infrastruktura i zaufanie, na których opiera się handel cyfrowy, mogą gwałtownie się załamać — prowadząc do paraliżu operacyjnego, dochodzeń regulacyjnych i poważnego uszczerbku na reputacji.
Zarządzanie finansami
W sektorze e-commerce zarządzanie finansami może obejmować niewłaściwe księgowanie przychodów ze sprzedaży online, nieprawidłowo prowadzone przepływy pieniężne lub błędne przypisywanie kosztów reklamy cyfrowej. Problemy pojawiają się, gdy modele subskrypcyjne, portfele elektroniczne i zintegrowane systemy POS wymagają specjalnego traktowania przychodów otrzymanych z góry oraz zwrotów. Brak kontroli wewnętrznej — jak np. brak automatycznego uzgadniania dzienników transakcji z wyciągami bankowymi — może prowadzić do zaniżonych zobowiązań związanych ze zwrotami lub zawyżonej wartości netto. Komitety audytowe i rady nadzorcze muszą zapewnić solidne zarządzanie finansami poprzez monitorowanie w czasie rzeczywistym, wieloetapową akceptację większych kampanii oraz regularne zewnętrzne audyty systemów płatności. Zaniedbania mogą prowadzić do konieczności korekty sprawozdań finansowych, pozwów akcjonariuszy i utraty zaufania inwestorów.
Oszustwa
Platformy e-commerce są szczególnie podatne na różnego rodzaju oszustwa — w tym oszustwa płatnicze (np. użycie skradzionych kart, przejęcie kont, fałszywe tożsamości), oszustwa związane ze zwrotami (wykorzystywanie liberalnych polityk zwrotów) oraz oszustwa afiliacyjne (fałszywe kliknięcia i konwersje w celu uzyskania prowizji). Wykrywanie wymaga zastosowania wielu warstw zabezpieczeń — np. uczenia maszynowego do identyfikacji podejrzanych wzorców zakupów, technologii rozpoznawania urządzeń do wykrywania botów i tokenizacji danych płatniczych w celu ochrony informacji. W przypadku wykrycia zorganizowanego oszustwa platformy mogą stosować sankcje, zrywać umowy partnerskie i pozywać sprawców. Organy regulacyjne mogą również ocenić, czy niewystarczające inwestycje w bezpieczeństwo stanowiły zaniedbanie — co może skutkować grzywnami, nakazami regulacyjnymi i nadzorem, poważnie ograniczając wzrost i zaufanie.
Przekupstwo
Przekupstwo w e-commerce występuje zazwyczaj, gdy menedżerowie ds. zakupów lub operatorzy platform otrzymują nielegalne korzyści od dostawców usług płatniczych, firm logistycznych lub partnerów marketingowych w zamian za korzystne traktowanie — takie jak niższe opłaty, priorytetowe dostawy lub lepszą widoczność w wynikach wyszukiwania. Takie działania naruszają przepisy antykorupcyjne (np. amerykański FCPA czy brytyjski Bribery Act) i narażają firmy oraz osoby fizyczne na odpowiedzialność karną i cywilną. Zapobieganie obejmuje jasne zasady dotyczące konfliktu interesów, rotację dostawców, obowiązkową rejestrację prezentów i gościnności oraz niezależne audyty relacji z dostawcami. W przypadku braku tych kontroli skandale korupcyjne mogą prowadzić do wypowiedzenia umów, wykluczenia z rynku i poważnego uszczerbku na reputacji.
Pranie pieniędzy
Kanały płatności cyfrowych i transgraniczny charakter e-commerce ułatwiają pranie pieniędzy poprzez fałszywe transakcje. Przestępcy mogą legalizować nielegalne środki poprzez pozorowane zamówienia, szybkie mikrotransakcje lub płatności kryptowalutami. Skuteczny system AML wymaga procesów poznania klienta (KYC) przy rejestracji, monitorowania transakcji w czasie rzeczywistym i ciągłego sprawdzania zgodności z międzynarodowymi listami sankcyjnymi. Nieprzestrzeganie przepisów AML może prowadzić do zamrożenia środków, utraty współpracy z dostawcami usług płatniczych i dochodzeń ze strony władz finansowych. Banki i operatorzy płatności mogą wypowiedzieć współpracę, poważnie zagrażając działalności platformy.
Korupcja
Korupcja w łańcuchu wartości e-commerce może obejmować nepotyzm przy zatrudnianiu, zmowy cenowe między sprzedawcami lub nielegalne przekierowywanie budżetów marketingowych do powiązanych firm. Takie praktyki zakłócają uczciwą konkurencję i naruszają zasady ładu korporacyjnego. Wykrywanie często następuje poprzez analizę danych z procesów zakupowych, audyty transakcji z podmiotami powiązanymi i sygnały od sygnalistów. Zapobieganie obejmuje przejrzyste systemy zakupowe z możliwością śledzenia, zasady dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi i bezpieczne kanały dla sygnalistów. Korupcja może skutkować rozwiązaniem kontraktów, obowiązkiem zwrotu środków i dyskwalifikacją kierownictwa — z utratą wiarygodności i możliwości biznesowych.
Naruszenia międzynarodowych sankcji
Globalne platformy e-commerce muszą przestrzegać kontroli eksportu i przepisów sankcyjnych określonych przez ONZ, UE i krajowe organy, takie jak amerykański OFAC. Naruszenia obejmują sprzedaż towarów do objętych sankcjami krajów, korzystanie z zabronionych kanałów płatności lub eksport zakazanych technologii (np. szyfrowania) do niedozwolonych odbiorców. Zgodność wymaga automatycznego sprawdzania użytkowników, blokowania geograficznego i właściwego klasyfikowania produktów. Dokumentacja — w tym adresy IP, dane dostawy i znaczniki czasu — jest kluczowa dla wykazania zgodności. Naruszenia mogą prowadzić do wysokich grzywien, utraty licencji eksportowych, odpowiedzialności karnej i czasowego wstrzymania działalności — z kosztownym procesem odbudowy zgodności.
