Łapówki i korupcja odnoszą się do nielegalnych praktyk polegających na oferowaniu, dawaniu, otrzymywaniu lub żądaniu czegoś wartościowego jako środka wpływania na działania lub decyzje jednostek lub organizacji zajmujących stanowiska władzy lub autorytetu dla osobistej lub organizacyjnej korzyści. Łapówki mogą przybierać różne formy, w tym płatności gotówkowe, prezenty, przysługi lub inne korzyści wymieniane na korzystne traktowanie lub wyniki. Korupcja podważa integralność instytucji, zniekształca konkurencję na rynku i nadszarpuje zaufanie społeczne do instytucji rządowych i biznesowych. Jest powszechnie obecna w różnych sektorach, w tym w administracji rządowej, polityce, wymiarze sprawiedliwości, biznesie i handlu międzynarodowym. Powszechne formy korupcji obejmują defraudację, łapówkarstwo, nepotyzm, klientelizm i korupcję w procesach zamówień publicznych. Walka z łapówkarstwem i korupcją wymaga solidnych ram prawnych, skutecznych mechanizmów egzekwowania, transparentności w zarządzaniu i mechanizmów odpowiedzialności. Międzynarodowa współpraca i koordynacja są kluczowe dla rozwiązywania transgranicznych schematów łapówkarstwa i korupcji, ponieważ te przestępstwa często obejmują transakcje i sieci transgraniczne. Ponadto promowanie kultury integrowania, etycznego postępowania i zerowej tolerancji na korupcję jest kluczowe dla promowania zrównoważonego rozwoju, wzrostu gospodarczego i sprawiedliwości społecznej.
Korupcja i łapówkarstwo stanowią znaczne wyzwania na wielu płaszczyznach w ramach Ramy Zarządzania Ryzykiem Nadużyć (FRMF), szczególnie w Holandii i szerszej Unii Europejskiej (UE). Te wyzwania pokrywają się z przestępstwami finansowymi i gospodarczymi oraz mają związek z ramami dotyczącymi środowiska, społeczeństwa i zarządzania (ESG). Adwokat Bas A.S. van Leeuwen z Kancelarii Prawnej Van Leeuwen odgrywa kluczową rolę w radzeniu sobie z prawno-prawnymi niuansami tych wyzwań.
(a) Wyzwania regulacyjne:
-
Europejska legislacja antykorupcyjna: UE wdrożyła różne dyrektywy i regulacje mające na celu zwalczanie korupcji i łapówkarstwa. Europejski Raport Antykorupcyjny podkreśla środki zapobiegawcze, egzekwowanie prawa i współpracę międzynarodową w walce z korupcją. Dodatkowo, Dyrektywa UE w sprawie Ochrony Informatorów zapewnia ochronę osobom zgłaszającym naruszenia prawa UE, w tym korupcję i łapówkarstwo. Zgodność z unijną legislacją antykorupcyjną jest kluczowa dla firm działających w ramach UE. Adwokat van Leeuwen doradza organizacjom w przestrzeganiu unijnych przepisów oraz w wdrażaniu skutecznych programów zgodności w celu zapobiegania korupcji i łapówkarstwu.
-
Krajowe przepisy w Holandii: Holandia posiada własne prawa i regulacje dotyczące korupcji i łapówkarstwa, które współgrają z dyrektywami i regulacjami UE. Kodeks Karny Holenderski zawiera przepisy kryminalizujące przyjmowanie łapówek przez urzędników publicznych, korupcję w sektorze prywatnym oraz pranie brudnych pieniędzy związane z korupcyjnymi praktykami. Ponadto, Holandia ratyfikowała międzynarodowe konwencje, takie jak Konwencja ONZ przeciwko Korupcji (UNCAC) i Konwencja OECD przeciwko Korupcji, które wymagają od państw członkowskich wdrożenia środków mających na celu zapobieganie i ściganie korupcji i łapówkarstwa. Adwokat van Leeuwen pomaga organizacjom w przestrzeganiu holenderskich praw i regulacji dotyczących korupcji i łapówkarstwa.
-
Władze nadzorcze: Organizacje nadzorcze, takie jak Holenderska Prokuratura Publiczna (Openbaar Ministerie), Służba Inteligencji Finansowej i Śledczej (FIOD) oraz Holenderski Bank Centralny (De Nederlandsche Bank – DNB), nadzorują przestrzeganie przepisów antykorupcyjnych oraz prowadzą dochodzenia w przypadku podejrzeń o przestępstwa. Te władze odgrywają kluczową rolę w ściganiu sprawców i nakładaniu kar za korupcję i łapówkarstwo. Adwokat van Leeuwen doradza organizacjom w interakcji z organami nadzorczymi oraz w przestrzeganiu obowiązków zgłaszania dotyczących korupcji i łapówkarstwa.
(b) Wyzwania operacyjne:
-
Badania due diligence i ocena ryzyka: Prowadzenie gruntownych badań due diligence dotyczących partnerów biznesowych, pośredników zewnętrznych i transakcji o wysokim ryzyku jest kluczowe dla ograniczenia ryzyka korupcji i łapówkarstwa. Jednak organizacje mogą napotkać trudności w uzyskaniu dokładnych informacji na temat potencjalnych zagrożeń oraz w ocenie integralności partnerów biznesowych i pośredników. Adwokat van Leeuwen współpracuje z organizacjami w opracowywaniu i wdrażaniu procedur due diligence oraz ram oceny ryzyka dostosowanych do ich konkretnych zagrożeń i podatności.
-
Monitorowanie zgodności i kontrole wewnętrzne: Wdrożenie skutecznego monitorowania zgodności i kontroli wewnętrznych jest kluczowe dla wykrywania i zapobiegania korupcji i łapówkarstwu w ramach organizacji. Jednak organizacje mogą mieć trudności z efektywnym monitorowaniem zgodności na rozproszonych geograficznie obszarach działalności oraz z identyfikacją potencjalnych sygnałów ostrzegawczych wskazujących na korupcyjne działania. Adwokat van Leeuwen pomaga organizacjom w opracowywaniu i wdrażaniu programów monitorowania zgodności oraz systemów kontroli wewnętrznej w celu wykrywania i zapobiegania korupcji i łapówkarstwu.
(c) Wyzwania analizy danych:
-
Analiza danych i rachunkowość forensyczna: Analiza danych finansowych i prowadzenie dochodzeń rachunkowości forensycznej są kluczowe dla odkrywania przypadków korupcji i łapówkarstwa oraz śledzenia nielegalnie uzyskanych środków. Jednak organizacje mogą napotkać trudności w zbieraniu i analizowaniu ogromnych ilości danych finansowych, a także w identyfikowaniu wzorców wskazujących na korupcyjne działania. Adwokat van Leeuwen doradza organizacjom w wykorzystaniu narzędzi do analizy danych oraz technik rachunkowości forensycznej w celu wykrywania i dochodzenia korupcji i łapówkarstwa.
-
Monitorowanie transakcji i wykrywanie anomalii: Wdrożenie systemów monitorowania transakcji i algorytmów wykrywania anomalii może pomóc organizacjom w identyfikacji podejrzanych transakcji wskazujących na korupcję i łapówkarstwo. Jednak opracowanie skutecznych systemów monitorowania wymaga dostępu do wszechstronnych danych oraz specjalistycznej wiedzy z zakresu analizy danych i technik uczenia maszynowego. Adwokat van Leeuwen wspiera organizacje w opracowywaniu i wdrażaniu systemów monitorowania transakcji wyposażonych w zaawansowane możliwości analityczne w celu wykrywania potencjalnych przypadków korupcji i łapówkarstwa.
(d) Wyzwania strategiczne:
-
Kultura zgodności i postępowanie etyczne: Kształtowanie kultury zgodności i postępowania etycznego jest kluczowe dla zapobiegania korupcji i łapówkarstwu w ramach organizacji. Jednak organizacje mogą napotkać trudności w promowaniu integralności, transparentności i odpowiedzialności wśród pracowników i interesariuszy. Adwokat van Leeuwen udziela porad prawnych i programów szkoleniowych w celu wprowadzenia silnej kultury zgodności oraz promowania etycznego postępowania we wszystkich obszarach organizacji.
-
Zarządzanie ryzykiem związanym z trzecimi stronami: Zarządzanie ryzykiem związanym z relacjami z trzecimi stronami, w tym dostawcami, wykonawcami i agentami, jest kluczowe dla ograniczenia ryzyka korupcji i łapówkarstwa. Jednak organizacje mogą mieć trudności z oceną integralności osób trzecich i monitorowaniem ich zgodności z politykami i procedurami antykorupcyjnymi. Adwokat van Leeuwen współpracuje z organizacjami w opracowywaniu i wdrażaniu programów zarządzania ryzykiem związanym z osobami trzecimi, w tym procedur pogłębionej analizy i postanowień umownych dotyczących obowiązków antykorupcyjnych.
Podsumowując, radzenie sobie z wyzwaniami związanymi z korupcją i łapówkarstwem w ramach FRMF wymaga kompleksowego podejścia obejmującego zgodność regulacyjną, kontrole operacyjne, zaawansowaną analizę danych i strategiczne zarządzanie ryzykiem. Adwokat Bas A.S. van Leeuwen z Kancelarii Prawnej Van Leeuwen odgrywa centralną rolę w prowadzeniu organizacji przez te wyzwania, zapewniając zgodność z odpowiednimi przepisami prawnymi oraz rozwijając skuteczne strategie zapobiegania i wykrywania korupcji i łapówkarstwa w Holandii i szerszej Unii Europejskiej.