Le tangenti e la corruzione si riferiscono a pratiche illecite che coinvolgono l’offerta, la concessione, il ricevimento o la sollecitazione di qualcosa di valore come mezzo per influenzare le azioni o le decisioni di individui o organizzazioni in posizioni di potere o autorità per guadagno personale o organizzativo. Le tangenti possono assumere varie forme, tra cui pagamenti in contanti, regali, favori o altri vantaggi scambiati in cambio di un trattamento o esiti favorevoli. La corruzione mina l’integrità delle istituzioni, distorce la concorrenza sul mercato e erode la fiducia del pubblico nelle entità governative e commerciali. È diffusa in vari settori, tra cui governo, politica, applicazione della legge, giudiziario, affari e commercio internazionale. Le forme comuni di corruzione includono peculato, tangenti, nepotismo, clientelismo e corruzione nei processi di approvvigionamento. Combattere le tangenti e la corruzione richiede robusti quadri giuridici, meccanismi di applicazione efficaci, trasparenza nella governance e meccanismi di responsabilità. La cooperazione internazionale e il coordinamento sono cruciali per affrontare schemi di tangenti e corruzione transnazionali, poiché questi crimini coinvolgono spesso transazioni e reti transfrontaliere. Inoltre, favorire una cultura di integrità, condotta etica e tolleranza zero verso la corruzione è essenziale per promuovere lo sviluppo sostenibile, la crescita economica e la giustizia sociale.
La corruzione e la tangente presentano significativi sfide in termini regolamentari, operativi, analitici e strategici all’interno del Quadro di Gestione del Rischio di Frode (FRMF), soprattutto nei Paesi Bassi e nell’Unione Europea (UE). Queste sfide si intersecano con i crimini finanziari ed economici e coinvolgono il quadro ambientale, sociale e di governance (ESG). L’avvocato Bas A.S. van Leeuwen dello Studio Legale Van Leeuwen svolge un ruolo fondamentale nel navigare le complessità legali associate a queste sfide.
(a) Sfide Regolamentari:
-
Legislazione Anticorruzione dell’UE: L’UE ha implementato varie direttive e regolamenti mirati a contrastare la corruzione e la tangente. La Relazione Anticorruzione dell’UE mette l’accento sulle misure preventive, l’applicazione e la cooperazione internazionale nel contrastare la corruzione. Inoltre, la Direttiva dell’UE sulla Protezione dei Segnalatori di Violazioni offre protezione alle persone che segnalano violazioni del diritto dell’UE, comprese corruzione e tangenti. La conformità alla legislazione anticorruzione dell’UE è essenziale per le aziende che operano all’interno dell’UE. L’avvocato van Leeuwen fornisce consulenza alle organizzazioni sul rispetto delle normative dell’UE e sull’implementazione di programmi di conformità efficaci per prevenire la corruzione e le tangenti.
-
Legislazione Nazionale nei Paesi Bassi: I Paesi Bassi hanno le proprie leggi e regolamenti che affrontano la corruzione e le tangenti, in linea con le direttive e i regolamenti dell’UE. Il Codice Penale Olandese contiene disposizioni che criminalizzano la corruzione di funzionari pubblici, la corruzione nel settore privato e il riciclaggio di denaro correlato a pratiche corrotte. Inoltre, i Paesi Bassi hanno ratificato convenzioni internazionali come la Convenzione delle Nazioni Unite contro la Corruzione (UNCAC) e la Convenzione Anti-Corruzione dell’OCSE, che richiedono agli Stati membri di implementare misure per prevenire e perseguire la corruzione e le tangenti. L’avvocato van Leeuwen assiste le organizzazioni nel rispettare le leggi e i regolamenti olandesi relativi alla corruzione e alle tangenti.
-
Autorità di Supervisione: Le autorità di regolamentazione come il Servizio di Procura Pubblica Olandese (Openbaar Ministerie), il Servizio di Informazione e Indagine Fiscale (FIOD) e la Banca Centrale Olandese (De Nederlandsche Bank – DNB) sovrintendono al rispetto delle leggi e dei regolamenti anticorruzione e investigano le presunte infrazioni. Queste autorità svolgono un ruolo cruciale nel perseguire gli autori di reati e nell’imporre sanzioni per corruzione e tangenti. L’avvocato van Leeuwen fornisce consulenza alle organizzazioni sull’interazione con le autorità di vigilanza e sul rispetto degli obblighi di segnalazione relativi alla corruzione e alle tangenti.
(b) Sfide Operative:
-
Due Diligence e Valutazione dei Rischi: Condurre una due diligence approfondita sui partner commerciali, gli intermediari di terze parti e le transazioni ad alto rischio è essenziale per mitigare il rischio di corruzione e tangenti. Tuttavia, le organizzazioni possono incontrare difficoltà nel ottenere informazioni accurate sui rischi potenziali e nel valutare l’integrità dei partner commerciali e degli intermediari. L’avvocato van Leeuwen collabora con le organizzazioni per sviluppare e implementare procedure di due diligence e quadri di valutazione dei rischi adattati ai loro rischi e vulnerabilità specifici.
-
Monitoraggio della Conformità e Controlli Interni: Implementare un robusto monitoraggio della conformità e controlli interni è cruciale per individuare e prevenire la corruzione e le tangenti all’interno delle organizzazioni. Tuttavia, le organizzazioni possono avere difficoltà nel monitorare efficacemente la conformità in operazioni geograficamente disperse e nell’identificare potenziali segnali d’allarme indicativi di attività corrotte. L’avvocato van Leeuwen aiuta le organizzazioni nello sviluppo e nell’implementazione di programmi di monitoraggio della conformità e di sistemi di controllo interno per individuare e prevenire la corruzione e le tangenti.
(c) Sfide Analitiche:
-
Analisi dei Dati e Contabilità Forense: Analizzare i dati finanziari e condurre investigazioni di contabilità forense sono fondamentali per scoprire casi di corruzione e tangenti e tracciare fondi illeciti. Tuttavia, le organizzazioni possono incontrare difficoltà nel raccogliere e analizzare grandi quantità di dati finanziari, oltre che nell’identificare modelli indicativi di attività corrotte. L’avvocato van Leeuwen fornisce consulenza alle organizzazioni sull’uso di strumenti di analisi dei dati e tecniche di contabilità forense per individuare e indagare efficacemente su corruzione e tangenti.
-
Monitoraggio delle Transazioni e Rilevamento delle Anomalie: Implementare sistemi di monitoraggio delle transazioni e algoritmi di rilevamento delle anomalie può aiutare le organizzazioni a identificare transazioni sospette indicative di corruzione e tangenti. Tuttavia, lo sviluppo di sistemi di monitoraggio efficaci richiede accesso a dati completi e competenze nelle tecniche di analisi dei dati e di apprendimento automatico. L’avvocato van Leeuwen assiste le organizzazioni nello sviluppo e nell’implementazione di sistemi di monitoraggio delle transazioni dotati di capacità analitiche avanzate per individuare potenziali casi di corruzione e tangenti.
(d) Sfide Strategiche:
-
Cultura della Conformità e Comportamento Etico: Favorire una cultura della conformità e del comportamento etico è essenziale per prevenire la corruzione e le tangenti all’interno delle organizzazioni. Tuttavia, le organizzazioni possono incontrare difficoltà nel promuovere l’integrità, la trasparenza e la responsabilità tra dipendenti e parti interessate. L’avvocato van Leeuwen fornisce consulenza legale e programmi di formazione per instillare una forte cultura della conformità e promuovere un comportamento etico in tutta l’organizzazione.
-
Gestione dei Rischi dei Terzi: Gestire i rischi associati alle relazioni con terze parti, inclusi fornitori, appaltatori e agenti, è cruciale per mitigare il rischio di corruzione e tangenti. Tuttavia, le organizzazioni possono avere difficoltà nell’valutare l’integrità dei terzi e nel monitorare la loro conformità alle politiche e procedure anticorruzione. L’avvocato van Leeuwen collabora con le organizzazioni per sviluppare e implementare programmi di gestione dei rischi dei terzi, inclusa la definizione di procedure di due diligence rafforzate e clausole contrattuali che affrontano gli obblighi anticorruzione.
In conclusione, affrontare le sfide associate alla corruzione e alle tangenti all’interno del FRMF richiede un approccio completo che comprenda la conformità regolamentare, i controlli operativi, l’analisi avanzata e la gestione strategica dei rischi. L’avvocato Bas A.S. van Leeuwen dello Studio Legale Van Leeuwen svolge un ruolo centrale nel guidare le organizzazioni attraverso queste sfide, garantendo la conformità alle leggi e ai regolamenti pertinenti e sviluppando strategie efficaci per prevenire e rilevare la corruzione e le tangenti nei Paesi Bassi e nell’Unione Europea.