La Legge sul Calore (“Warmtewet”) e le relative normative costituiscono il quadro giuridico per la produzione, la distribuzione e la fornitura di calore nei Paesi Bassi. Dall’introduzione della prima Legge sul Calore nel 2014, e con il suo aggiornamento tramite la “Warmtewet 2.0” entrata in vigore il 1º gennaio 2021, le imprese pubbliche e private del settore del calore sono soggette a condizioni rigorose in materia di regolazione tariffaria, protezione dei consumatori e gestione delle reti. L’obiettivo è duplice: garantire ai consumatori — famiglie e immobili commerciali — una fornitura di calore affidabile e accessibile, e stimolare la transizione verso fonti di calore a basse emissioni di CO₂. Allo stesso tempo, la legge sul calore si integra con le procedure spaziali e i permessi ambientali, con criteri di valutazione applicati dai comuni, dai servizi urbanistici e dal Ministero degli Affari Economici e del Clima (EZK). Quando attori di questa catena — aziende del calore nazionali o internazionali, loro dirigenti o amministratori, curatori o autorità pubbliche — si trovano ad affrontare sospetti di pratiche finanziarie scorrette, frode, corruzione, riciclaggio di denaro, corruzione o violazione di sanzioni internazionali, ciò compromette la certezza giuridica, provoca lunghi procedimenti legali e danni reputazionali, oltre a mettere in pericolo la transizione energetica.
Pratiche finanziarie scorrette
Le pratiche finanziarie scorrette nell’ambito della legge sul calore possono manifestarsi attraverso una gestione finanziaria negligente durante la costruzione e gestione delle reti di calore, un controllo insufficiente dei fondi di riserva o una ripartizione errata dei costi nel calcolo della “tariffa massima”. Ad esempio: un gestore di rete che non stabilisce una politica di tesoreria robusta potrebbe non accantonare fondi sufficienti per la manutenzione o la sostituzione di tubazioni e scambiatori di calore. Se i modelli tariffari sono opachi o fuorvianti — ad esempio caricando sui consumatori margini di profitto eccessivi — possono verificarsi rettifiche a posteriori da parte dell’Autorità per i Consumatori e il Mercato (ACM) e reclami da parte delle associazioni dei consumatori. I comuni che concedono sussidi per progetti di calore residuo senza un adeguato controllo finanziario rischiano multe o la revoca dei sussidi. Questi incidenti riducono la “bancabilità” dei nuovi progetti di rete di calore, costringono gli investitori a una due diligence intensificata e inducono le banche a richiedere ulteriori garanzie, rallentando così significativamente i processi autorizzativi.
Frode
La frode nella filiera del calore si verifica quando le imprese forniscono consapevolmente informazioni false o certificati contraffatti per soddisfare i requisiti della legge sul calore o per ottenere sussidi SDE. Ad esempio: operatori di centrali a biomassa o di impianti geotermici che sottodichiarano sistematicamente la fornitura di calore per evitare sanzioni, oppure studi di consulenza che manipolano campioni di suolo e acqua per accelerare il rilascio dei permessi ambientali. Frodi possono anche manifestarsi nella registrazione delle connessioni, ad esempio dividendo artificialmente i punti di consumo per rimanere al di sotto di una soglia tariffaria, o registrando clienti fittizi. L’ILT e l’ACM effettuano controlli casuali ed esaminano le domande di sussidi e i calcoli tariffari. Quando vengono scoperte frodi su larga scala, ciò comporta rimborsi, multe di milioni di euro e procedimenti civili da parte dei consumatori danneggiati. L’indignazione pubblica che ne deriva danneggia la reputazione dell’intero settore del calore e porta spesso a un inasprimento delle normative e a una maggiore supervisione.
Corruzione (Pots-de-vin)
La pratica dei pots-de-vin nei progetti di calore si verifica quando funzionari, project manager municipali o consulenti esterni ricevono denaro o altri vantaggi in cambio di decisioni favorevoli sui permessi edilizi o sulle esenzioni tariffarie previste dalla legge sul calore. Questo può avvenire tramite pagamenti diretti, spese di consulenza fittizie o scambi camuffati da fatture legittime. Un esempio è quello di uno sviluppatore immobiliare che fattura “spese di consulenza” fittizie per ottenere più rapidamente accesso ai piani urbanistici municipali destinati alle infrastrutture di calore residuo. Se viene scoperta la corruzione, i permessi e i sussidi concessi vengono annullati, si aprono procedimenti penali contro i funzionari coinvolti e la validità giuridica del progetto viene messa in discussione. I procedimenti legali conseguenti possono durare anni e paralizzare non solo il progetto interessato, ma anche altri progetti nella stessa regione, instaurando una sfiducia duratura tra operatori privati e autorità pubbliche.
Riciclaggio di denaro
Il riciclaggio di denaro nel settore del calore può verificarsi quando reti criminali investono tramite società di comodo in reti o impianti di calore per riciclare flussi finanziari illeciti. Questo può avvenire gonfiando artificialmente i costi di installazione o falsificando certificati di fornitura. I comuni o le province che, nel loro sforzo di ridurre la CO₂, non esaminano attentamente le strutture finanziarie, possono inconsapevolmente diventare complici di tali pratiche. Quando una transazione sospetta viene rilevata dall’unità di informazione finanziaria (FIU-NL) o dalla FIOD, i conti bancari vengono congelati, i sussidi — anche europei — vengono revocati e i processi autorizzativi sospesi. Le imprese coinvolte devono ristrutturare il loro finanziamento, rimborsare anticipatamente i prestiti e possono fallire, causando interruzioni del servizio e gravi danni sociali ed ecologici.
Corruzione sistemica
La corruzione sistemica nell’ambito della legge sul calore si verifica quando le decisioni amministrative sono regolarmente influenzate da gruppi di pressione o da interessi personali. Per esempio, quando un consiglio comunale assegna contratti di calore a imprese che finanziano partiti politici, o quando un regolatore ricopre contemporaneamente posizioni dirigenziali in società di consulenza o gestione del calore. Questi conflitti d’interesse minano la concorrenza leale e la fiducia pubblica. Casi eclatanti portano di solito a commissioni d’inchiesta parlamentari o nazionali, mozioni di sfiducia contro funzionari municipali e revisioni dei regolamenti municipali sul calore. Le imprese che hanno tratto vantaggio da tali pratiche rischiano la rescissione o la rinegoziazione dei contratti, con una conseguente ondata di cause civili e amministrative e gravi danni reputazionali per le parti pubbliche e private coinvolte.
Violazione delle sanzioni internazionali
La filiera del calore può violare le sanzioni internazionali utilizzando componenti di rete — come pompe di calore, isolamenti per tubazioni o turbine — provenienti da fornitori sottoposti a sanzioni, o consentendo a investitori di paesi sanzionati di partecipare ai progetti. Le violazioni delle sanzioni delle Nazioni Unite o dell’Unione Europea comportano la revoca dei permessi di importazione ed esportazione, il congelamento degli asset e multe da parte del Ministero delle Finanze. Anche i sussidi europei SDE possono essere revocati se un progetto utilizza tecnologie o catene di approvvigionamento vietate. Questo non solo influisce negativamente sul progetto in questione, ma danneggia anche l’affidabilità dei Paesi Bassi come luogo d’investimento per la transizione energetica, causando possibili tensioni diplomatiche e restrizioni su progetti internazionali di cooperazione o ricerca.
