Satın Alma Dolandırıcılığı

Tedârik dolandırıcılığı, finansal suçların yaygın bir türü olarak, dolandırıcılık riski Yönetim Çerçevesi (FRMF) içinde Hollanda ve daha geniş Avrupa Birliği’nde (AB) özellikle çok yönlü zorluklar sunar. Bu zorluklar, finansal ve ekonomik suçlarla kesişir ve Çevresel, Sosyal ve Kurumsal Yönetişim (ESG) çerçevesini de etkiler. Van Leeuwen Hukuk Bürosu’nun Avukatı Bas A.S. van Leeuwen, bu zorluklarla ilişkilendirilen yasal inceliklerde dolaşmada önemli bir rol oynamaktadır.

(a) Düzenleyici Zorluklar:

1. Avrupa Birliği Tedârik Direktifleri: AB, şeffaflığı, adaleti ve rekabeti sağlamak amacıyla kamu tedârik süreçlerini düzenleyen direktifler belirlemiştir. Bu direktifler, Kamu Tedârik Direktifi ve Hizmetler Direktifi gibi, kamu sözleşmelerinin verilmesi için prosedürleri belirler ve eşit muamele ve ayrımcılık yapmama gibi prensiplere uyulmasını gerektirir. Bu direktiflere uyum, dolandırıcılığı önlemek ve tedârik süreçlerinin bütünlüğünü korumak için hayati öneme sahiptir. Van Leeuwen, kuruluşların AB tedârik direktifleri altındaki yükümlülüklerini anlamalarına ve uyum stratejileri geliştirmelerine yardımcı olur.

2. Ulusal Tedârik Yasaları: AB direktiflerinin yanı sıra, Hollanda da dahil olmak üzere AB üye devletlerinin kendi tedârik yasaları ve düzenlemeleri bulunmaktadır. Hollanda Kamu Tedârik Yasası, Hollanda’da kamu tedârik süreçlerini düzenler ve adil rekabet, şeffaflık ve hesap verebilirlik kurallarını belirler. Van Leeuwen, Hollanda’daki tedârik yasaları ve düzenlemelerine uyumu ve ihale, sözleşme verme ve tedarikçi seçimi ile ilgili gereksinimleri içeren kuruluşlara danışmanlık verir.

3. Yolsuzlukla Mücadele Yasaları: Tedârik dolandırıcılığı sıklıkla rüşvet, yolsuzluk ve çıkar çatışmalarını içerir ve bu da yolsuzlukla mücadele yasaları tarafından yasaklanır. Hollanda Ceza Kanunu, kamu görevlilerinin rüşvet almasını ve özel sektördeki yolsuzluğu cezalandıran hükümler içerir. Ayrıca, AB Yolsuzlukla Mücadele Raporu ve OECD Rüşvetle Mücadele Sözleşmesi, kamu tedârikinde yolsuzluğu önlemek ve önlemek için önlemler belirler. Van Leeuwen, kuruluşların yolsuzlukla mücadele uyum programlarını uygulamalarına ve tedarikçiler ve iş ortakları üzerinde ön işlem yapmalarına yardımcı olur.

(b) Operasyonel Zorluklar:

1. Tedârik Sürecinin Bütünlüğü: Tedârik sürecinin bütünlüğünün korunması, dolandırıcılığı önlemek ve adil rekabeti sağlamak için önemlidir. Ancak, kuruluşlar, rekabeti bozan işbirliği, teklif tuzakları ve kayırma gibi zorluklarla karşılaşır. Van Leeuwen, iç kontrol sistemlerini güçlendirmek, çıkar çatışması politikaları uygulamak ve dolandırıcılığı tespit etmek ve caydırmak için tedârik denetimleri yapmak için kuruluşlarla çalışır.

2. Tedârikçi Kapsamlı Araştırma: Tedârikçiler üzerinde kapsamlı bir ön araştırma yapmak, tedârik dolandırıcılığı riskini azaltmak için önemlidir. Ancak, özellikle karmaşık tedarik zincirlerinde tedarikçilerin meşruiyetini ve bütünlüğünü doğrulamak zor olabilir. Van Leeuwen, potansiyel risk işaretlerini belirlemek ve dolandırıcılık riskini azaltmak için arka plan kontrolleri, finansal ekranlar ve itibar değerlendirmeleri gibi risk tabanlı tedârikçi ön araştırma prosedürleri geliştirmek için kuruluşlara yardımcı olur.

(c) Analitik Zorluklar:

1. Veri Analizi ve İzleme: Tedârik verilerinin analizi, dolandırıcılık belirtilerini ve örüntülerini tespit etmek için önemlidir. Ancak, kuruluşlar, farklı kaynaklardan büyük miktarda tedârik verisine erişim ve analiz etme konusunda zorluklarla karşılaşabilir. Van Leeuwen, veri analitiği araçları ve tekniklerinden yararlanarak, şüpheli işlemleri tespit etmek, anormallikleri belirlemek ve potansiyel tedârik dolandırıcılığı vakalarını araştırmak için kuruluşlarla işbirliği yapar.

2. Dolandırıcılık Tespit Modelleri: Tedârik süreçleri için özel olarak tasarlanmış dolandırıcılık tespit modelleri geliştirmek, dolandırıcılık vakalarını belirlemek için önemlidir. Ancak, etkili dolandırıcılık tespit modellerinin tasarlanması ve uygulanması karmaşık olabilir ve veri analitiği, dolandırıcılık tespit teknikleri ve alan bilgisi konularında uzmanlık gerektirebilir. Van Leeuwen, potansiyel tedârik dolandırıcılığı vakalarını belirlemek için gelişmiş veri analitiği ve makine öğrenimi algoritmalarını kullanan dolandırıcılık tespit modellerinin geliştirilmesinde ve uygulanmasında kuruluşlara yardımcı olur.

(d) Stratejik Zorluklar:

1. Uyum Kültürü: Tedârik dolandırıcılığını önlemek için uyum ve bütünlük kültürünün teşvik edilmesi önemlidir. Ancak, uyum kültürünün oluşturulması ve sürdürülmesi, çalışan eğitimi, iletişim ve liderlik taahhütleri de dahil olmak üzere sürekli çaba gerektirir. Van Leeuwen, tedarik süreci boyunca etik davranışları, şeffaflığı ve hesap verebilirliği teşvik eden kapsamlı uyum programları geliştirme konusunda kuruluşlara danışmanlık yapar.

2. İhbarcı Koruma: İhbarcıların şüpheli tedârik dolandırıcılığı vakalarını rapor etmesi, dolandırıcılık faaliyetlerini tespit etmek ve önlemek için önemlidir. Ancak, kuruluşlar, ihbarcıların represyonlardan korunduğundan ve gizliliğe sahip olduklarından emin olmalıdır. Van Leeuwen, tedârik dolandırıcılığı hakkında bilgi vermek için ihbarcıları teşvik eden ve yasal gerekliliklere uygun ihbarcı politikaları ve prosedürleri geliştirme konusunda kuruluşlara yardımcı olur.

Sonuç olarak, FRMF içinde tedârik dolandırıcılığı ile ilgili zorlukların üstesinden gelmek, düzenleyici uyum, operasyonel kontroller, gelişmiş veri analizi ve stratejik risk yönetimi gibi alanlarda kapsamlı bir yaklaşım gerektirir. Van Leeuwen Hukuk Bürosu’nun Avukatı Bas A.S. van Leeuwen, bu zorluklarla ilgili organizasyonları yönlendirerek, ilgili yasalara ve düzenlemelere uyumu sağlarken Hollanda ve daha geniş Avrupa Birliği’nde tedârik dolandırıcılığını önleme ve tespit etme stratejileri geliştirmede merkezi bir rol oynamaktadır.