CEO Dolandırıcılığı, iş e-postası yoluyla işlenen dolandırıcılık veya e-posta hesabı kompromitasyonu (EAC) olarak da bilinen bir tür finansal suçtur. Suçlular, kuruluş içindeki üst düzey yöneticileri taklit ederek çalışanları, müşterileri veya tedarikçileri yanıltarak sahte ödemeler yapmalarını veya hassas bilgileri ifşa etmelerini sağlar. Bu dolandırıcılık türü genellikle meşruiyet ve aciliyet duygusu yaratmak için sahte veya tehlikeye atılmış e-posta hesaplarını içerir. Sahte e-postalar genellikle acil havaleler, ödeme detaylarında değişiklikler veya gizli bilgilerin paylaşımını talep eder ve bu, yönetici pozisyonlarıyla ilişkilendirilen güven ve otoriteyi kullanır. CEO dolandırıcılığı, işletmeler için önemli finansal kayıplara, itibar zedelenmesine ve veri güvenliğinin tehlikeye girmesine neden olabilir. Ayrıca, etkilenen kuruluşlar için yasal ve düzenleyici sonuçlar doğurabilir. CEO dolandırıcılığına karşı alınan önlemler arasında çalışan eğitimi, çok faktörlü kimlik doğrulamanın uygulanması ve finansal işlemlerin doğrulanması için net iletişim protokolleri kurulması yer alır. Ayrıca, e-posta filtreleme ve izleme gibi güçlü siber güvenlik önlemleri, CEO dolandırıcılığı girişimlerini tespit etmeye ve engellemeye yardımcı olabilir. Hollanda ve Avrupa Birliği yargı alanlarında, CEO dolandırıcılığı finansal düzenlemeler altında ciddi bir suç olarak kabul edilir ve organizasyonlar, yaşanan olayları bildirme ve bu tür dolandırıcılık faaliyetlerinden kaynaklanan riskleri azaltmak için önlemler almakla yükümlüdür.
CEO dolandırıcılığı, aynı zamanda İş E-postası Komplosu (BEC) veya E-posta Hesabı Komplosu (EAC) olarak bilinen, Dolandırıcılık Risk Yönetim Çerçevesi (FRMF) içinde düzenleyici, operasyonel, analitik ve stratejik boyutlarda önemli zorluklar sunar, özellikle Hollanda ve geniş Avrupa Birliği (AB) içinde. Bu zorluklar, finansal ve ekonomik suçlarla kesişir ve Çevresel, Sosyal ve Kurumsal Yönetim (ESG) çerçevesini etkiler. Van Leeuwen Hukuk Firması’ndan Avukat Bas A.S. van Leeuwen, bu zorluklarla ilişkili yasal ayrıntıları yönlendirme konusunda kritik bir rol oynar.
(a) Düzenleyici Zorluklar:
-
Avrupa Birliği Mevzuatı: AB, siber suçlarla ve dolandırıcılıkla mücadele etmeyi amaçlayan direktifler ve düzenlemeleri uygulamıştır, CEO dolandırıcılığı da dahil olmak üzere. Ağ ve Bilgi Güvenliği (NIS) Direktifi ve Siber Güvenlik Yasası gibi direktifler, siber güvenliği güçlendirme ve siber suçları önleme gerekliliklerini belirler. Bu direktiflere uyum, CEO dolandırıcılığına karşı korunmak için kuruluşlar için önemlidir. Van Leeuwen, kuruluşların AB siber güvenlik düzenlemelerine uyum sağlama ve CEO dolandırıcılığını önlemek için önlemler alma konusunda danışmanlık yapar.
-
Hollanda’daki Ulusal Mevzuat: Hollanda, siber suçlar ve dolandırıcılık dahil olmak üzere kendi yasalarını ve düzenlemelerini uygular, CEO dolandırıcılığı da dahil. Hollanda Ceza Kanunu, CEO dolandırıcılığı suçlarını kovuşturmak için ilgili olan dolandırıcılık, sahtecilik ve kimlik hırsızlığı ile ilgili hükümleri içerir. Ayrıca, Hollanda Veri Koruma Kanunu (Wbp) ve Genel Veri Koruma Yönetmeliği (GDPR), CEO dolandırıcılığını önlemek için önemli olan veri koruma ve gizlilik konularını düzenler. Van Leeuwen, CEO dolandırıcılığı ve siber güvenlikle ilgili Hollanda yasalarına ve düzenlemelerine uyum konusunda kuruluşlara yardımcı olur.
-
Finansal Düzenlemeler: CEO dolandırıcılığı genellikle sahte banka transferleri veya ödeme talepleri gibi finansal işlemleri içerir. Ödeme Hizmetleri Direktifi (PSD2) ve kara para aklama (AML) direktifleri de dahil olmak üzere finansal düzenlemeler, finansal kuruluşların sahte işlemleri ve kara para aklamayı önlemek için kontrolleri uygulamalarını gerektirir. Van Leeuwen, finansal düzenlemeleri navigasyon ve CEO dolandırıcılığı ve finansal suçları önlemek için önlemler uygulama konusunda kuruluşlara yardımcı olur.
(b) Operasyonel Zorluklar:
-
Çalışan Farkındalığı ve Eğitim: CEO dolandırıcılığı genellikle çalışanları fon transferi yapmaya veya hassas bilgileri ifşa etmeye ikna etmek için sosyal mühendislik taktiklerine dayanır. Bu nedenle, çalışan farkındalığını artırmak ve siber güvenlik en iyi uygulamaları konusunda eğitim sağlamak, CEO dolandırıcılığını önlemek için hayati önem taşır. Ancak, çalışanlar arasında geniş kapsamlı farkındalığın ve uyumun sağlanması zor olabilir. Van Leeuwen, çalışanlara CEO dolandırıcılığı riskleri hakkında bilgi vermek ve şüpheli e-postaları tanıma ve yanıtlama konusunda kapsamlı bir siber güvenlik eğitim programı geliştirme ve uygulamada kuruluşlara yardımcı olur.
-
İç Kontroller ve Doğrulama Prosedürleri: Güçlü iç kontrollerin ve doğrulama prosedürlerinin uygulanması, hassas sistemlere veya bilgilere yetkisiz erişimi önlemek için önemlidir. Ancak, güvenliği operasyonel verimlilikle dengede tutan etkili kontrollerin tasarlanması ve uygulanmasında kuruluşlar zorluklarla karşılaşabilir. Van Leeuwen, iç kontrol ortamlarını değerlendirmek, zayıflıkları belirlemek ve CEO dolandırıcılığını önlemek için çok faktörlü kimlik doğrulama ve işlem doğrulama gibi önlemleri uygulamak için kuruluşlarla işbirliği yapar.
(c) Analitik Zorluklar:
-
E-posta İzleme ve Analiz: E-posta iletişimlerini analiz etmek ve şüpheli aktiviteyi izlemek, CEO dolandırıcılığı girişimlerini tespit etmek için önemlidir. Ancak, kuruluşlar, e-posta verilerinin hacmi ve karmaşıklığı ile mücadele edebilir, bu da meşru iletişimler arasında sahte e-postaları tanımlamayı zorlaştırır. Van Leeuwen, e-posta izleme araçlarını uygulamak ve şüpheli e-postaları tanımlamak için düzenli analiz yapmak için kuruluşlara yardımcı olur.
-
Davranışsal Analitik: Davranışsal analitik teknikleri, CEO dolandırıcılığı girişimlerine işaret edebilecek kullanıcı davranışındaki anomalileri tanımlamaya yardımcı olabilir. Ancak, etkili davranışsal analitik modellerin geliştirilmesi, kapsamlı veriye ve ileri analitik yeteneklere erişimi gerektirir. Van Leeuwen, kullanıcı davranışındaki alışılmadık desenleri tespit etmek için davranışsal analitiği kullanma konusunda kuruluşlara danışmanlık yapar.
(d) Stratejik Zorluklar:
-
Olay Yanıtı Planlama: Kapsamlı bir olay yanıtı planının geliştirilmesi ve uygulanması, CEO dolandırıcılığı olaylarının etkisini en aza indirmek ve hızlı bir şekilde iyileşmeyi kolaylaştırmak için önemlidir. Ancak, organizasyonlar etkili yanıt prosedürlerinin geliştirilmesi ve farklı departmanlar arasında yanıt çabalarının koordine edilmesi konusunda zorluklar yaşayabilir. Van Leeuwen, CEO dolandırıcılığı senaryolarına uygun yanıt planları geliştirmek için kuruluşlarla işbirliği yapar.
-
Paydaş İşbirliği: CEO dolandırıcılığıyla başa çıkmak, iç paydaşlar arasında, örneğin IT, finans ve yasal departmanlar, ve dış paydaşlar arasında, örneğin yasal yaptırım kurumları ve siber güvenlik uzmanları arasında işbirliğini gerektirir. Ancak, çabaları koordine etmek ve bilgiyi etkili bir şekilde paylaşmak özellikle bir kriz sırasında zor olabilir. Van Leeuwen, işbirliği girişimlerini destekleyerek, hukuki rehberlik sağlayarak, paydaş toplantılarını koordine ederek ve CEO dolandırıcılığına karşı organizasyonun tepkisini iyileştirmek için dış paydaşlarla işbirliği yaparak işbirliğini kolaylaştırır.
Sonuç olarak, CEO dolandırıcılığı ile ilişkili zorlukların FRMF içinde ele alınması, düzenleyici uyum, operasyonel kontroller, ileri analitikler ve stratejik risk yönetimi gibi kapsamlı bir yaklaşım gerektirir. Van Leeuwen Hukuk Firması’ndan Avukat Bas A.S. van Leeuwen, bu zorluklarda kuruluşlara rehberlik ederek, ilgili yasalara ve düzenlemelere uyumu sağlarken Hollanda ve geniş Avrupa Birliği’nde CEO dolandırıcılığını önlemek ve tespit etmek için etkili stratejiler geliştirir.
