Rüşvet ve yolsuzluk, kişisel veya kurumsal kazanç sağlamak amacıyla güç veya yetki pozisyonlarında bulunan bireylerin veya kuruluşların eylem veya kararlarını etkilemek için değerli bir şeyin teklif edilmesi, verilmesi, alınması veya istenmesini içeren yasadışı uygulamalara atıfta bulunur. Rüşvetler, uygun muamele veya sonuçlar karşılığında değiştirilen nakit ödemeler, hediyeler, iyilikler veya diğer faydalar da dahil olmak üzere çeşitli biçimlerde alınabilir. Yolsuzluk, kurumların bütünlüğünü zayıflatır, piyasa rekabetini bozar ve kamu güvenini hükümet ve işletme birimlerine karşı azaltır. Hükümet, politika, kolluk kuvvetleri, yargı, iş ve uluslararası ticaret dahil olmak üzere çeşitli sektörlerde yaygındır. Yolsuzluğun yaygın biçimleri arasında zimmete para geçirme, rüşvet, kayırmacılık, gözetim ve alım ihalelerinde rüşvet yer alır. Rüşvet ve yolsuzlukla mücadele etmek için sağlam yasal çerçeveler, etkili yürütme mekanizmaları, yönetişimde şeffaflık ve hesap verebilirlik mekanizmaları gereklidir. Uluslararası iş birliği ve koordinasyon, sınır ötesi rüşvet ve yolsuzluk şemalarıyla başa çıkmak için hayati öneme sahiptir, çünkü bu suçlar genellikle sınır ötesi işlemleri ve ağları içerir. Ayrıca, sürdürülebilir kalkınmayı, ekonomik büyümeyi ve sosyal adaleti teşvik etmek için bütünlük kültürü, etik davranış ve yolsuzluğa sıfır toleransı teşvik etmek de önemlidir.
Rüşvet ve yolsuzluk, dolandırıcılık risk yönetim çerçevesi (FRMF) içinde özellikle Hollanda ve daha geniş Avrupa Birliği (AB) içinde düzenleyici, operasyonel, analitik ve stratejik boyutlarda önemli zorluklar oluşturur. Bu zorluklar finansal ve ekonomik suçlarla kesişir ve Çevresel, Sosyal ve Yönetişim (ESG) çerçevesini etkiler. Van Leeuwen Hukuk Firması’nın Avukatı Bas A.S. van Leeuwen, bu zorluklarla ilişkilendirilen hukuki incelikleri yönetmede kilit rol oynamaktadır.
(a) Düzenleyici Zorluklar:
-
AB Yolsuzlukla Mücadele Mevzuatı: AB, rüşvet ve yolsuzlukla mücadeleye yönelik çeşitli direktifler ve düzenlemeler uygulamıştır. AB Yolsuzlukla Mücadele Raporu, koruyucu önlemleri, yaptırımları ve uluslararası iş birliğini vurgular. Ayrıca, AB İhbarcılar Direktifi, AB hukukunu ihlal eden kişilere, rüşvet ve yolsuzluk dahil olmak üzere ihlalleri bildiren kişilere koruma sağlar. AB düzenlemelerine uyum, AB içinde faaliyet gösteren işletmeler için hayati önem taşır. Van Leeuwen, kuruluşlara AB düzenlemelerine uyum sağlama ve rüşvet ve yolsuzluğu önlemek için etkili uyum programları uygulama konusunda tavsiyelerde bulunur.
-
Hollanda’daki Ulusal Mevzuat: Hollanda, kendi yolsuzluk ve rüşvetle mücadele eden yasaları ve düzenlemeleri bulundurur ve bunlar AB direktifleri ve düzenlemeleri ile uyumludur. Hollanda Ceza Kanunu, kamu görevlilerine rüşvet verme, özel sektördeki yolsuzluk ve yolsuzlukla ilişkili kara para aklama gibi çeşitli yolsuzluk biçimlerini suç sayar. Ayrıca, Hollanda, Birleşmiş Milletler Yolsuzlukla Mücadele Sözleşmesi (UNCAC) ve OECD Rüşvetle Mücadele Sözleşmesi gibi uluslararası sözleşmeleri onaylamıştır; bu sözleşmeler, üye devletlerin rüşvet ve yolsuzluğu önlemek ve cezalandırmak için önlemler almasını gerektirir. Van Leeuwen, rüşvet ve yolsuzlukla ilgili Hollanda yasalarına ve düzenlemelerine uyum konusunda kuruluşlara yardımcı olur.
-
Denetim Otoriteleri: Denetim otoriteleri arasında Hollanda Kamu Savcılığı (Openbaar Ministerie), Mali İstihbarat ve Soruşturma Servisi (FIOD) ve Hollanda Merkez Bankası (De Nederlandsche Bank – DNB) yer alır; bunlar, rüşvet ve yolsuzlukla ilgili yasalara ve düzenlemelere uyumu denetler ve şüpheli suçları araştırır. Bu otoriteler, suçluları kovuşturmak ve rüşvet ve yolsuzluk için cezalar getirmek açısından kritik bir rol oynar. Van Leeuwen, kuruluşların denetim otoriteleri ile etkileşimde bulunması ve rüşvet ve yolsuzlukla ilgili bildirim yükümlülüklerine uyum sağlamaları konusunda tavsiyelerde bulunur.
(b) Operasyonel Zorluklar:
-
Hesap Soruşturması ve Risk Değerlendirmesi: İş ortakları, üçüncü taraf aracılar ve yüksek riskli işlemler üzerinde detaylı bir hesap soruşturması yapmak, rüşvet ve yolsuzluk riskini azaltmak için önemlidir. Ancak, organizasyonlar potansiyel riskler hakkında doğru bilgi edinmede ve iş ortaklarının ve aracıların dürüstlüğünü değerlendirmede zorluklarla karşılaşabilir. Van Leeuwen, özel risklere ve hassasiyetlere uygun hesap soruşturması prosedürleri ve risk değerlendirme çerçeveleri geliştirmek ve uygulamak için organizasyonlarla işbirliği yapar.
-
Uyumluluk Takibi ve İç Kontroller: Güçlü uyumluluk takibi ve iç kontrollerin uygulanması, organizasyonlar içinde rüşvet ve yolsuzluğu tespit etme ve önleme açısından hayati öneme sahiptir. Ancak, organizasyonlar uyumluluğun etkili bir şekilde izlenmesi ve yolsuzluk belirtilerini tanımlama konusunda zorluk yaşayabilir. Van Leeuwen, organizasyonların uyumluluk izleme programları ve iç kontrol sistemleri geliştirip uygulamalarına yardımcı olur.
(c) Analitik Zorluklar:
-
Veri Analizi ve Hukuk Müfettişliği: Finansal verilerin analiz edilmesi ve hukuk müfettişliği araştırmaları yapılması, rüşvet ve yolsuzluk vakalarını ortaya çıkarmak ve kara para aklayanları izlemenin önemlidir. Ancak, organizasyonlar geniş miktarda finansal veri toplama ve analiz etme konusunda zorluk yaşayabilir. Van Leeuwen, veri analitiği araçlarını ve hukuk müfettişliği tekniklerini kullanarak rüşvet ve yolsuzluğu etkili bir şekilde tespit etme konusunda organizasyonlara tavsiyelerde bulunur.
-
İşlem İzleme ve Anomali Tespiti: İşlem izleme sistemlerinin ve anomali tespit algoritmalarının uygulanması, şüpheli işlemleri tespit etmede yardımcı olabilir. Ancak, etkili izleme sistemlerinin geliştirilmesi kapsamlı veriye erişimi ve veri analizi ve makine öğrenimi konusundaki uzmanlık gerektirir. Van Leeuwen, potansiyel rüşvet ve yolsuzluk vakalarını tespit etmek için gelişmiş analitik yeteneklere sahip işlem izleme sistemleri geliştirme ve uygulama konusunda organizasyonlara yardımcı olur.
(d) Stratejik Zorluklar:
-
Uyum Kültürü ve Etik Davranış: Organizasyonlar içinde uyum kültürünün ve etik davranışın geliştirilmesi, rüşvet ve yolsuzluğu önlemek açısından hayati öneme sahiptir. Ancak, organizasyonlar çalışanlar ve paydaşlar arasında bütünlük, şeffaflık ve hesap verebilirlik sağlamak konusunda zorluklar yaşayabilir. Van Leeuwen, güçlü bir uyum kültürünü ve etik davranışı teşvik etmek için hukuki rehberlik ve eğitim programları sunar.
-
Üçüncü Taraf Risk Yönetimi: Tedarikçiler, yükleniciler ve ajanlar gibi üçüncü taraflarla ilişkili risklerin yönetilmesi, rüşvet ve yolsuzluk riskini azaltmak için önemlidir. Ancak, organizasyonlar üçüncü tarafların dürüstlüğünü değerlendirme ve onların uyum politika ve prosedürlerine uyumunu izleme konusunda zorluk yaşayabilir. Van Leeuwen, gelişmiş hesap soruşturması prosedürleri ve antikorupsiyon yükümlülüklerini ele alan sözleşme hükümleri dahil olmak üzere üçüncü taraf risk yönetimi programlarını geliştirme ve uygulama konusunda organizasyonlara yardımcı olur.
Sonuç olarak, FRMF içindeki rüşvet ve yolsuzlukla ilgili zorluklarla başa çıkmak, düzenleyici uyum, operasyonel kontroller, ileri analitikler ve stratejik risk yönetimi gibi kapsamlı bir yaklaşım gerektirir. Van Leeuwen Hukuk Firması’ndan Avukat Bas A.S. van Leeuwen, organizasyonları bu zorluklarla başa çıkmada rehberlik ederek, ilgili yasalara ve düzenlemelere uyumu sağlar ve Hollanda ve daha geniş Avrupa Birliği’nde rüşvet ve yolsuzluğu önlemek ve tespit etmek için etkili stratejiler geliştirir.