Terörün finansmanı, terörist faaliyetleri veya örgütlerini desteklemek amacıyla fon sağlama veya toplama işlemini içerir. Terörist faaliyetleri kolaylaştırmayı amaçlayan çeşitli yasa dışı finansal faaliyetleri içerir; rekrutman, eğitim, planlama ve terörist saldırıların gerçekleştirilmesi gibi. Terörün finansmanı, terörist grupların silah temin etmelerini, militanları işe alıp saldırıları gerçekleştirmelerini sağlayarak küresel güvenlik ve istikrar için ciddi bir tehdit oluşturur ve bu saldırılar insan kaybına ve mülk tahribatına neden olur. Finansal kurumlar, müşteri tespiti, işlem izleme ve şüpheli faaliyetlerin raporlanması gibi etkili kara para aklamayla (AML) ve terörizm finansmanıyla (CTF) mücadele önlemlerini uygulayarak terörün finansmanıyla mücadelede önemli bir rol oynarlar. Terörün finansmanına dahil olan bireyleri ve kurumları etkili bir şekilde tanımlamak, engellemek ve yargılamak için uluslararası işbirliği ve koordinasyon gereklidir.
Terörizm finansmanı, ciddi bir finansal suç biçimi olarak, Dolandırıcılık Risk Yönetim Çerçevesi (FRMF) içinde özellikle Hollanda ve geniş Avrupa Birliği (AB) içinde düzenleyici, operasyonel, analitik ve stratejik boyutlarda önemli zorluklar ortaya koymaktadır. Bu zorluklar finansal ve ekonomik suçlarla kesişmekte ve Çevresel, Sosyal ve Yönetişim (ESG) çerçevesini etkilemektedir. Van Leeuwen Hukuk Bürosu’nun Avukatı Bas A.S. van Leeuwen, bu zorluklarla ilişkili hukuki karmaşıklıkları yönlendirmede kritik bir rol oynamaktadır.
(a) Düzenleyici Zorluklar:
-
AB’nin Kara Para Aklamanın Önlenmesi Yönergeleri: Terörizm finansmanı, yakından para aklamayla ilişkilendirildiği için, AB’nin para aklamayla mücadeleyi amaçlayan yönergeleri aynı zamanda terörizm finansmanını da ele almaktadır. Dördüncü Kara Para Aklamanın Önlenmesi Yönergesi (AMLD4) ve Beşinci Kara Para Aklamanın Önlenmesi Yönergesi (AMLD5) gibi yönergeler, müşteri tanımlama, risk değerlendirmesi ve şüpheli işlemlerin bildirilmesi de dahil olmak üzere gereklilikleri belirlemektedir. Bu yönergelerle uyum, terörizm finansmanını önlemek için finansal kurumlar ve belirlenmiş olmayan finansal işletmeler için önemlidir. Avukat van Leeuwen, AB’nin kara para aklama yönergelerine uyum sağlama konusunda organizasyonlara danışmanlık yapmakta ve terörizm finansmanıyla mücadelede etkili uyum programları uygulamaktadır.
-
Hollanda Ulusal Mevzuatı: Hollanda, terörizm finansmanına özel olarak yönelik yasalar ve düzenlemeleri yürürlüğe koymuştur. Hollanda Kara Para Aklamanın ve Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Yasası (Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme – Wwft), terörizm finansmanı ile ilgili şüpheli işlemlerin tanımlanması ve bildirilmesi için yükümlülükler belirlemektedir. Ayrıca, Hollanda Ceza Kanunu (Wetboek van Strafrecht), terörizm finansmanı faaliyetlerini, terörist örgütlere veya bireylere mali destek sağlama gibi, suç sayan hükümleri içermektedir. Avukat van Leeuwen, terörizm finansmanına ilişkin Hollanda yasaları ve düzenlemelerine uyum konusunda organizasyonlara yardımcı olmaktadır.
-
Denetleyici Otoriteler: Denetleyici otoriteler, terörizm finansmanıyla mücadelede finansal istihbarat birimleri, şüpheli terörle ilgili işlemleri almak, analiz etmek ve rapor etmek suretiyle kritik bir rol oynamaktadır. Ayrıca, Hollanda Ulusal Güvenlik ve Terörle Mücadele Koordinatörü (Nationaal Coordinator Terrorismebestrijding en Veiligheid – NCTV), terörizmi ve terörizm finansmanını önlemek ve bunlarla mücadele etmek için çabaları koordine etmektedir. Avukat van Leeuwen, denetleyici otoritelerle etkileşim kurma ve terörizm finansmanı ile ilgili raporlama yükümlülüklerine uyum konusunda organizasyonlara danışmanlık yapmaktadır.
(b) Operasyonel Zorluklar:
-
İşlem Takibi: Güçlü işlem takip sistemlerinin uygulanması, terörizm finansmanına işaret eden şüpheli işlemleri tespit etmek için hayati öneme sahiptir. Ancak, organizasyonlar, işlem verilerinin hacmi ve karmaşıklığıyla başa çıkmakta zorlanabilirler, bu da terörizm finansmanı ile ilişkilendirilen desenleri veya kırmızı bayrakları tanımlamayı zorlaştırır. Avukat van Leeuwen, terörizmle ilişkili şüpheli işlemleri tespit etmek için gelişmiş analitik yeteneklerle donatılmış işlem takip sistemlerinin uygulanmasına yardımcı olmaktadır.
-
Müşteri Tanımlama (CDD): Kapsamlı müşteri tanımlamanın yapılması, müşterilerin kimliklerini belirleme ve doğrulama ve terörizm finansmanı riskini değerlendirme açısından kritiktir. Ancak, organizasyonlar, özellikle politik olarak maruz kalan kişiler (PEP) veya yüksek riskli bölgelerle ilgili durumlarda, doğru ve güncel müşteri bilgilerini toplama konusunda zorluklarla karşılaşabilirler. Avukat van Leeuwen, yüksek riskli müşteriler için artırılmış müşteri tanımlama ve müşteri ilişkilerinin sürekli olarak izlenmesi de dahil olmak üzere risk bazlı CDD prosedürlerinin geliştirilmesine yardımcı olmaktadır.
(c) Analitik Zorluklar:
-
Veri Analizi ve Bilgi Paylaşımı: Finansal verilerin analizi ve ilgili makamlarla bilgi paylaşımı, terörizm finansmanını tespit etme ve önlemede önemlidir. Ancak, organizasyonlar, farklı kaynaklardan büyük hacimlerde finansal veriye erişim ve analizde zorluklarla karşılaşabilirler. Avukat van Leeuwen, şüpheli terörizm finansmanı faaliyetlerini gösteren ve istihbarat paylaşımını kolaylaştıran analitik araçlar ve tekniklerden yararlanma konusunda organizasyonlara danışmanlık yapmaktadır.
-
Davranışsal Analitik: Davranışsal analitik teknikleri, müşteri davranışlarında olası terörizm finansmanı girişimlerini belirlemeye yardımcı olabilir. Ancak, etkili davranışsal analitik modellerin geliştirilmesi, kapsamlı veriye erişim ve istatistiksel analiz ve makine öğrenme tekniklerinde uzmanlık gerektirir. Avukat van Leeuwen, müşteri işlem verilerini kullanarak terörizm finansmanı faaliyetlerini gösteren anormal kalıpları tespit etmek için davranışsal analitik modellerin geliştirilmesine ve uygulanmasına yardımcı olmaktadır.
(d) Stratejik Zorluklar:
-
Kamu-Özel İşbirliği: Kamu ve özel sektör kuruluşları arasındaki işbirliği, terörizm finansmanıyla etkili bir şekilde mücadele etmek için önemlidir. Ancak, organizasyonlar, bilgi paylaşımı ve işbirliği konusunda güven oluşturmakta zorlanabilirler. Avukat van Leeuwen, işbirliği girişimlerini hukuki rehberlik sağlayarak, bilgi paylaşım çabalarını koordine ederek ve terörizm finansmanıyla mücadelede işbirliği ve koordinasyonu artıran politika ve prosedürlerin savunulmasını yaparak kolaylaştırır.
-
Risk Azaltma ve Tepki: Kapsamlı bir risk azaltma ve tepki planının geliştirilip uygulanması, terörizm finansmanı tehditlerinin etkili bir şekilde ele alınması için gereklidir. Ancak, organizasyonlar, terörizm finansmanı risklerini tanımlamada ve önceliklendirmede zorluklarla karşılaşabilirler. Avukat van Leeuwen, organizasyonlarla risk değerlendirmesi yapmak, risk azaltma stratejileri geliştirmek ve terörizm finansmanı vakalarını önlemek ve ele almak için yanıt protokolleri oluşturmak konusunda işbirliği yapar.
Sonuç olarak, FRMF içinde terörizm finansmanıyla ilişkili zorlukların üstesinden gelmek, düzenleyici uyum, operasyonel kontroller, gelişmiş analiz ve stratejik risk yönetimi kapsayan kapsamlı bir yaklaşım gerektirir. Van Leeuwen Hukuk Bürosu’ndan Avukat Bas A.S. van Leeuwen, bu zorlukların üstesinden gelmede organizasyonlara rehberlik ederek, ilgili yasalara ve düzenlemelere uyum sağlarken, Hollanda ve daha geniş Avrupa Birliği’nde terörizm finansmanını önlemek ve tespit etmek için etkili stratejiler geliştirir.