Prijevara u ljudskim resursima, također poznata kao prijevara s ljudskim resursima ili prijevara zaposlenika, odnosi se na prijevarne ili nezakonite aktivnosti koje provode pojedinci unutar odjela ljudskih resursa organizacije ili su povezane s praksama zapošljavanja. Ovaj tip financijskog kriminala obuhvaća različite prijevarne radnje, uključujući, ali ne ograničavajući se na krivotvorenje referenci, nepravilno prikazivanje kvalifikacija, prevare u zapošljavanju, prijevaru s plaćama i neovlašteni pristup osjetljivim podacima o zaposlenicima. Sheme prijevare u ljudskim resursima često iskorištavaju slabosti u procesima regrutiranja, zapošljavanja i obračuna plaća, omogućavajući počiniteljima manipulaciju evidencijom, prevaru menadžera za zapošljavanje ili nezakonito prisvajanje sredstava tvrtke. Takve prijevarne prakse mogu rezultirati financijskim gubicima, štetom reputaciji i pravnim odgovornostima za organizacije, kao i podrivanjem angažmana i povjerenja zaposlenika. Kako bi se borile protiv prijevare u ljudskim resursima, organizacije implementiraju čvrste unutarnje kontrole, provode temeljite provjere iza kandidata, provode odvajanje dužnosti i pružaju kontinuiranu obuku o etičkom ponašanju i otkrivanju prijevara za osoblje ljudskih resursa. Osim toga, redoviti revizije i mehanizmi nadzora ključni su za otkrivanje i sprječavanje slučajeva prijevare u ljudskim resursima i održavanje integriteta u praksama zapošljavanja.
Prevara u ljudskim resursima, oblik financijskog kriminala, predstavlja složene izazove na regulatornoj, operativnoj, analitičkoj i strateškoj razini unutar Okvira upravljanja rizicima od prijevara (FRMF), posebno u Nizozemskoj i šire Europske unije (EU). Ti se izazovi preklapaju s financijskim i ekonomskim kriminalom i impliciraju okvir za okoliš, društvo i upravljanje (ESG). Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz Odvjetničkog društva Van Leeuwen igra ključnu ulogu u snalaženju u pravnim složenostima povezanim s tim izazovima.
(a) Regulatorni izazovi:
-
Zakonodavstvo EU-a o zapošljavanju: EU je uspostavila smjernice i propise koji reguliraju prakse zapošljavanja kako bi zaštitila prava zaposlenika i osigurala pravedan tretman na radnom mjestu. Smjernice poput Direktive o radnom vremenu i Direktive o jednakom tretmanu na radu zabranjuju diskriminatorne prakse, zlostavljanje i nepravedni otkaz. Uspostava sukladnosti s europskim zakonodavstvom o zapošljavanju ključna je za sprečavanje prijevara u ljudskim resursima, poput prijevara s plaćama i prijevara s benefitima zaposlenika. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o pridržavanju europskih smjernica o zapošljavanju i provođenju mjera za sprječavanje prijevara u ljudskim resursima.
-
Nacionalno zakonodavstvo u Nizozemskoj: Nizozemska provodi vlastite zakone i propise koji se odnose na prakse zapošljavanja i radne odnose. Nizozemski građanski zakonik (Burgerlijk Wetboek) regulira ugovore o radu, uvjete rada i prava zaposlenika, uključujući odredbe o plaćama, benefitima i prestanku radnog odnosa. Osim toga, nizozemski Zakon o sigurnosti zaposlenja (Wet werk en zekerheid) regulira postupke otkaza i zaštite zaposlenika. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u pridržavanju nizozemskih zakona i propisa o zapošljavanju radi sprječavanja i rješavanja prijevara u ljudskim resursima.
-
Propisi o zaštiti podataka i privatnosti: Prijevare u ljudskim resursima često uključuju zloupotrebu ili neovlašteni pristup podacima o zaposlenicima, izazivajući zabrinutost zbog zaštite podataka i privatnosti. Opća uredba o zaštiti podataka (GDPR) EU-a postavlja zahtjeve za obradu i zaštitu osobnih podataka, uključujući podatke o zaposlenicima. Uspostava sukladnosti s GDPR-om ključna je za zaštitu privatnosti zaposlenika i sprečavanje povreda podataka koje bi mogle olakšati prijevare u ljudskim resursima. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o provedbi mjera zaštite podataka u skladu s GDPR-om i odgovara na sigurnosne incidente podataka koji uključuju podatke o ljudskim resursima.
(b) Operativni izazovi:
-
Provjera i pregled zaposlenika: Provoditi temeljite provjere i procese provjere ključno je za sprečavanje prijevara u ljudskim resursima, poput krivotvorenja životopisa i lažnog predstavljanja kvalifikacija zaposlenika. Međutim, organizacije mogu naići na poteškoće u provjeri točnosti i autentičnosti informacija koje pružaju kandidati za posao, posebno u slučajevima lažnih kvalifikacija ili lažne radne povijesti. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju robusnih postupaka provjere zaposlenika, uključujući provjeru obrazovanja, radne povijesti i profesionalnih kvalifikacija, kako bi se umanjio rizik od prijevara u ljudskim resursima.
-
Interni nadzor i kontrola: Uvođenje učinkovitih internih kontrola i mehanizama nadzora ključno je za otkrivanje i sprečavanje prijevara u ljudskim resursima unutar organizacija. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u praćenju aktivnosti zaposlenika i otkrivanju prijevare, posebno u velikim ili decentraliziranim organizacijama. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama u uspostavi internih kontrolnih okvira, uključujući segregaciju dužnosti, kontrole autorizacije i redovite revizije, kako bi otkrili i spriječili prijevare u ljudskim resursima.
(c) Izazovi analitike:
-
Analiza i praćenje podataka: Analiza podataka o ljudskim resursima ključna je za otkrivanje uzoraka koji upućuju na prijevare u ljudskim resursima, poput nepravilnosti u evidenciji plaća, neovlaštenih promjena u podacima o zaposlenicima ili sumnjivog ponašanja zaposlenika. Međutim, organizacije se mogu boriti s pristupom i analizom velikih količina podataka o ljudskim resursima iz različitih izvora. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u iskorištavanju alata i tehnika analize podataka, poput detekcije anomalija i analize trendova, kako bi identificirali potencijalne slučajeve prijevara u ljudskim resursima i istražili sumnjive aktivnosti.
-
Modeli prediktivne analitike: Razvoj modela prediktivne analitike prilagođenih podacima o ljudskim resursima može pomoći organizacijama da proaktivno identificiraju i umanje rizike prijevare u ljudskim resursima. Međutim, dizajniranje i implementacija učinkovitih modela prediktivne analitike zahtijeva pristup relevantnim podacima i ekspertizu u statističkoj analizi i tehnikama strojnog učenja. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju i implementaciji modela prediktivne analitike koji koriste podatke o ljudskim resursima kako bi identificirali nastajanje rizika prijevare, poput nepravilnosti u ponašanju zaposlenika ili prijetnji iznutra, i implementirali preventivne mjere.
(d) Strateški izazovi:
-
Etička kultura i usklađenost: Razvijanje etičke kulture i promicanje usklađenosti s politikama i postupcima ključno je za sprječavanje prijevara u ljudskim resursima. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u promicanju etičkog ponašanja i osiguravanju dosljedne usklađenosti na svim razinama organizacije. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama u razvoju i promicanju etičkih kodeksa ponašanja, pruža obuku o etici zaposlenicima i uspostavlja kanale za prijavu sumnjivih slučajeva prijevare u ljudskim resursima bez straha od osvete.
-
Upravljanje krizama i odgovor: Razvoj i provedba sveobuhvatnog plana upravljanja krizama ključni su za učinkovit odgovor na incidente prijevare u ljudskim resursima i minimiziranje štete reputaciji. Međutim, organizacije se mogu boriti s razvojem učinkovitih postupaka odgovora i koordinacijom napora odgovora među različitim odjelima. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama u razvoju planova odgovora na incidente prilagođenih scenarijima prijevare u ljudskim resursima, uključujući protokole za istraživanje optužbi, komunikaciju s dionicima i umanjivanje štete.
Zaključno, suočavanje s izazovima povezanim s prijevarama u ljudskim resursima unutar FRMF zahtijeva sveobuhvatan pristup koji obuhvaća regulatornu usklađenost, operativne kontrole, naprednu analitiku i strateško upravljanje rizicima. Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz Odvjetničkog društva Van Leeuwen igra ključnu ulogu u vođenju organizacija kroz te izazove, osiguravajući usklađenost s relevantnim zakonima i propisima dok razvija učinkovite strategije za sprečavanje i otkrivanje prijevara u ljudskim resursima u Nizozemskoj i šire Europskoj uniji.
