Prijevara je namjerno i obmanjujuće djelovanje s ciljem nezakonitog dobivanja financijske ili osobne koristi ili uzrokovati financijski gubitak ili štetu drugima. Obuhvaća širok spektar nezakonitih aktivnosti, uključujući, ali ne ograničavajući se na lažno predstavljanje, prikrivanje materijalnih činjenica i zlouporabu povjerenja ili položaja u svrhu prijevare. Prijevarne aktivnosti mogu se pojaviti u različitim kontekstima, poput bankarstva, osiguranja, trgovanja vrijednosnicama, javnih nabava i elektroničke trgovine. Česti oblici prijevare uključuju prijevaru s investicijama, prijevaru u osiguranju, krađu identiteta, prijevaru s kreditnim karticama i pranje novca. Prijevarni planovi često uključuju sofisticirane tehnike za zavaravanje žrtava, poput phishing prijevara, Ponzi shema i unutarnje trgovanje. Otkrivanje i sprječavanje prijevare zahtijeva budnost, snažne unutarnje kontrole i učinkovite prakse upravljanja rizicima. Regulatorna tijela i agencije za provođenje zakona imaju ključnu ulogu u istraživanju i kažnjavanju prijevarnih aktivnosti, dok napori za podizanje svijesti i obrazovanje javnosti pomažu osnažiti pojedince i organizacije da prepoznaju i prijave prijevarno ponašanje.
Prevaru i nepoštenje obuhvaćaju širok raspon financijskih zločina koji predstavljaju značajne izazove na regulatornoj, operativnoj, analitičkoj i strateškoj razini unutar Okvira za upravljanje rizicima od prijevare (FRMF), posebno u Nizozemskoj i šire Europske unije (EU). Ti se izazovi presijecaju s financijskim i ekonomskim zločinima te impliciraju okvir za okoliš, društvo i upravljanje (ESG). Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz tvrtke Van Leeuwen Law Firm igra ključnu ulogu u navigaciji kroz pravne nijanse povezane s tim izazovima.
(a) Regulatorni izazovi:
-
EU direktive i propisi: EU je implementirala direktive i propise usmjerene na borbu protiv prijevara i nepoštenja u različitim sektorima, uključujući bankarstvo, osiguranje i vrijednosne papire. Direktive poput Direktive o borbi protiv prijevare i krivotvorenja nenovčanih sredstava plaćanja i ekvivalentnih prijevara uspostavljaju usklađena pravila za sprečavanje i procesuiranje prekršaja povezanih s prijevarama. Usklađenost s direktivama i propisima EU-a bitna je za financijske institucije i tvrtke koje posluju unutar EU-a. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o pridržavanju propisa EU-a i implementira učinkovite programe usklađenosti kako bi se spriječile prijevare i nepoštenje.
-
Nacionalno zakonodavstvo u Nizozemskoj: Nizozemska ima vlastite zakone i propise koji se bave prijevarama i nepoštenjima, što nadopunjuje direktive i propise EU-a. Nizozemski Kazneni zakon sadrži odredbe kojima se kriminaliziraju različite oblike prijevare, uključujući financijsku prijevaru, krađu identiteta i krivotvorenje. Osim toga, specifični zakoni poput Nizozakonskog Zakona o prijevarama i Nizozakonskog Zakona o pranju novca i financiranju terorizma uspostavljaju pravne okvire za procesuiranje i sprečavanje prekršaja povezanih s prijevarama. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u pridržavanju nizozemskih zakona i propisa koji se odnose na prijevare i nepoštenja.
-
Nadzorne vlasti: Regulatorne vlasti poput Nizozemskog javnog tužiteljstva (Openbaar Ministerie), Nizozemske financijske obavještajne jedinice (FIU-NL) i Nizozemske autoritete za financijska tržišta (Autoriteit Financiële Markten – AFM) nadgledaju usklađenost s zakonima i propisima povezanima s prijevarama i nepoštenjima te istražuju sumnjive prekršaje. Te vlasti igraju ključnu ulogu u kažnjavanju počinitelja i izricanju kazni za prijevare i nepoštenja. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o interakciji s nadzornim vlastima i pridržavanju obveza izvještavanja povezanih s prijevarama i nepoštenjima.
(b) Operativni izazovi:
-
Otkrivanje i sprječavanje: Otkrivanje i sprječavanje prijevara i nepoštenja zahtijeva snažne unutarnje kontrole, procese upravljanja rizicima i programe svijesti zaposlenika. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u identifikaciji prijevarnih aktivnosti, posebno u slučajevima koji uključuju složene sheme ili interne prijetnje. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama kako bi razvili i implementirali mjere za otkrivanje i sprječavanje prijevara prilagođene njihovim specifičnim rizicima i ranjivostima.
-
Istraga i remedijacija: Istraga optužbi za prijevaru i nepoštenje te provedba korektivnih mjera ključni su za minimiziranje gubitaka i obnavljanje povjerenja u organizacije. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u provođenju temeljitih istraga, čuvanju dokaza i poduzimanju odgovarajućih disciplinskih ili pravnih mjera protiv počinitelja. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u provođenju internih istraga, suradnji s nadležnim pravosudnim tijelima te provođenju pravnih mjera protiv osoba ili entiteta uključenih u prijevare i nepoštenja.
(c) Analitički izazovi:
-
Analiza podataka i forenzičko računovodstvo: Analiza financijskih podataka i provođenje forenzičkih računovodstvenih istraga ključni su za otkrivanje prijevara i praćenje nezakonito stečenih sredstava. Međutim, organizacije se mogu suočiti s poteškoćama u prikupljanju i analiziranju velikih količina podataka o transakcijama, kao i u prepoznavanju uzoraka koji ukazuju na prijevaru. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o korištenju alata za analizu podataka i tehnika forenzičkog računovodstva kako bi učinkovito otkrili i istražili prijevare.
-
Prediktivna analitika i modeliranje rizika: Korištenje tehnika prediktivne analitike i modeliranja rizika može pomoći organizacijama da proaktivno prepoznaju i umanje rizike prijevara. Međutim, razvoj preciznih prediktivnih modela zahtijeva pristup visokokvalitetnim podacima i stručnost u statističkoj analizi i tehnologiji strojnog učenja. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju i implementaciji modela prediktivne analitike koji identificiraju potencijalne rizike prijevara i omogućuju pravovremene intervencije kako bi se spriječile prijevarne aktivnosti.
(d) Strateški izazovi:
-
Upravljanje krizama i zaštita reputacije: Učinkovito odgovaranje na optužbe za prijevaru i nepoštenje ključno je za zaštitu reputacije organizacija i održavanje povjerenja dionika. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u upravljanju kriznim situacijama, komunikaciji s dionicima i ublažavanju štete reputaciji. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama u razvoju strategija upravljanja krizama, izradi planova komunikacije i implementaciji mjera zaštite reputacije u slučaju incidenata povezanih s prijevarama.
-
Kultura usklađenosti i etičko ponašanje: Razvijanje kulture usklađenosti i etičkog ponašanja ključno je za sprječavanje prijevara i nepoštenja unutar organizacija. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u promicanju integriteta, transparentnosti i odgovornosti među zaposlenicima i dionicima. Odvjetnik van Leeuwen pruža pravnu podršku i programe obuke kako bi učvrstio jaku kulturu usklađenosti i promicao etičko ponašanje u organizacijama.
Zaključno, suočavanje s izazovima povezanima s prijevarom i nepoštenjem unutar FRMF zahtijeva sveobuhvatan pristup koji obuhvaća regulatornu usklađenost, operativne kontrole, naprednu analizu podataka i strateško upravljanje rizicima. Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz tvrtke Van Leeuwen Law Firm igra ključnu ulogu u vođenju organizacija kroz te izazove, osiguravajući usklađenost s relevantnim zakonima i propisima dok razvija učinkovite strategije za sprječavanje i otkrivanje prijevara i nepoštenja u Nizozemskoj i šire Europskoj uniji.
