Pranje novca je složen financijski zločin koji uključuje proces prikrivanja podrijetla ilegalno stečenog novca, obično kroz niz transakcija, kako bi se činilo da potječe iz legitimnih izvora. Glavni cilj pranja novca je integracija nezakonitih sredstava u legalnu ekonomiju, čime se prikriva njihovo stvarno podrijetlo i čini ih legitimnima. Ovaj proces obično uključuje tri faze: plasman, slojevitost i integracija. Plasman uključuje unošenje nezakonitih sredstava u financijski sustav, često putem gotovinskih pologa ili drugih sredstava, kako bi se sredstva udaljila od svojeg kriminalnog izvora. Slojevitost uključuje provođenje višestrukih transakcija kako bi se dodatno prikrilo podrijetlo sredstava, često na različitim pravnim područjima ili financijskim institucijama. Integracija je posljednja faza u kojoj se oprano sredstvo ponovno uvodi u ekonomiju, prikazujući se kao legitimna imovina ili investicija. Pranje novca predstavlja značajne rizike za integritet financijskih sustava, jer olakšava financiranje različitih kriminalnih aktivnosti, uključujući trgovinu drogom, terorizam, korupciju i organizirani kriminal. Kako bi se borila protiv pranja novca, vlade i financijske institucije provode stroge mjere protiv pranja novca (AML), uključujući provjeru klijenata, praćenje transakcija i prijavljivanje sumnjivih aktivnosti. Međunarodna suradnja i regulatorni okviri, poput Finansijske akcijske radne skupine (FATF), igraju ključnu ulogu u koordiniranju napora za suzbijanje pranja novca na globalnoj razini.
Pranje novca, rašireni financijski zločin, predstavlja značajne izazove unutar Okvira upravljanja rizicima prijevara (FRMF), posebno u Nizozemskoj i šire u Europskoj uniji (EU), obuhvaćajući regulatorne, operativne, analitičke i strateške dimenzije. Ti se izazovi preklapaju s financijskim i ekonomskim zločinima te impliciraju okvir za okoliš, društvo i upravljanje (ESG). Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz odvjetničkog ureda Van Leeuwen igra ključnu ulogu u snalaženju u pravnim složenostima povezanim s tim izazovima.
(a) Regulatorni izazovi:
Direktive EU-a protiv pranja novca: EU je implementirala niz direktiva usmjerenih na borbu protiv pranja novca i financiranja terorizma. Ključne direktive uključuju Četvrtu direktivu protiv pranja novca (AMLD4) i Petu direktivu protiv pranja novca (AMLD5), koje postavljaju zahtjeve za provjeru klijenata, procjenu rizika i prijavljivanje sumnjivih transakcija. Uspješno pridržavanje ovih direktiva ključno je za financijske institucije i određene nefinancijske subjekte kako bi spriječili pranje novca. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u pridržavanju direktiva EU-a protiv pranja novca i implementaciji učinkovitih programa usklađenosti.
Nacionalno zakonodavstvo u Nizozemskoj: Nizozemska provodi vlastite zakone i propise koji se odnose na pranje novca, a usklađeni su s direktivama EU-a. Nizozemski Zakon o sprečavanju pranja novca i financiranju terorizma (Wwft) postavlja obveze za identifikaciju i provjeru klijenata, prijavljivanje sumnjivih transakcija i implementaciju internih kontrola radi sprječavanja pranja novca. Osim toga, nizozemski Zakon o financijskom nadzoru (Wft) regulira usklađenost financijskih institucija s propisima protiv pranja novca. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o pridržavanju nizozemskih zakona i propisa protiv pranja novca radi smanjenja rizika od pranja novca.
Nadzorne vlasti: Nadzorne vlasti nadziru usklađenost s propisima protiv pranja novca i provode sankcije za nepoštivanje. U Nizozemskoj, Financijska obavještajna jedinica Nizozemske (FIU-NL) odgovorna je za primanje, analiziranje i širenje izvješća o sumnjivim transakcijama. Osim toga, Nizozemska središnja banka (De Nederlandsche Bank – DNB) i Nizozemska vlast za financijska tržišta (Autoriteit Financiële Markten – AFM) nadziru financijske institucije i određene nefinancijske subjekte kako bi osigurale usklađenost s propisima protiv pranja novca. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u navigaciji kroz regulatorne zahtjeve i interakciji s nadzornim tijelima.
(b) Operativni izazovi:
Provjera klijenta: Temeljita provjera klijenta ključna je za identifikaciju i provjeru identiteta klijenata te procjenu rizika od pranja novca. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima pri prikupljanju točnih i ažuriranih informacija o klijentima, posebno u slučajevima složenih struktura vlasništva ili skrivanja korisničkog vlasništva. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama u razvoju postupaka provjere klijenta temeljenih na riziku, uključujući pojačanu provjeru klijenata s visokim rizikom, radi smanjenja rizika od pranja novca.
Praćenje transakcija: Implementacija robustnih sustava praćenja transakcija ključna je za otkrivanje sumnjivih transakcija koje upućuju na pranje novca. Međutim, organizacije se mogu boriti s upravljanjem volumena i složenosti podataka o transakcijama, što otežava identifikaciju neobičnih uzoraka ili signala upozorenja. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u implementaciji sustava praćenja transakcija opremljenih naprednim analitičkim sposobnostima, poput detekcije anomalija i strojnog učenja, kako bi poboljšali učinkovitost u otkrivanju sumnjivih transakcija.
(c) Analitički izazovi:
Analiza podataka i dijeljenje obavještajnih informacija: Analiziranje financijskih podataka i dijeljenje obavještajnih informacija s relevantnim vlastima ključno je za otkrivanje i borbu protiv pranja novca. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u pristupu i analizi velikih količina financijskih podataka s različitih izvora, kao i u sigurnom i učinkovitom dijeljenju informacija s policijskim snagama i regulatornim tijelima. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o korištenju alata i tehnika analize podataka, poput analize mreža i analize veza, za identificiranje sumnjivih uzoraka i olakšavanje dijeljenja obavještajnih informacija radi učinkovite borbe protiv pranja novca.
Analiza ponašanja: Tehnike analize ponašanja mogu pomoći organizacijama u identificiranju anomalija u ponašanju klijenata koje mogu ukazivati na pokušaje pranja novca. Međutim, razvoj učinkovitih modela analize ponašanja zahtijeva pristup sveobuhvatnim podacima i stručnost u statističkoj analizi i tehnikama strojnog učenja. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju i implementaciji modela analize ponašanja koji koriste podatke o transakcijama klijenata za otkrivanje neobičnih uzoraka koji upućuju na aktivnost pranja novca.
(d) Strateški izazovi:
Pristup temeljen na riziku: Implementacija pristupa temeljenog na riziku za suzbijanje pranja novca zahtijeva da organizacije učinkovito procijene i prioritetiziraju rizike od pranja novca. Međutim, organizacije se mogu boriti s određivanjem odgovarajuće razine rizika i raspodjelom resursa prema potrebi, posebno u dinamičnim i razvijajućim se regulatornim okruženjima. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama u provođenju procjena rizika, razvoju strategija za ublažavanje rizika i uspostavi kontrola temeljenih na riziku kako bi se učinkovito spriječilo pranje novca.
Suradnja i dijeljenje informacija: Suradnja između javnog i privatnog sektora ključna je za učinkovito suzbijanje pranja novca. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u uspostavljanju povjerenja i sigurnom dijeljenju informacija s policijskim snagama, regulatornim tijelima i drugim financijskim institucijama. Odvjetnik van Leeuwen olakšava inicijative suradnje pružajući pravno savjetovanje, koordinirajući napore dijeljenja informacija i zagovarajući politike i postupke koji poboljšavaju suradnju u borbi protiv pranja novca.
Zaključno, suočavanje s izazovima povezanim s pranjem novca unutar FRMF zahtijeva sveobuhvatan pristup koji obuhvaća regulatornu usklađenost, operativne kontrole, naprednu analizu i strateško upravljanje rizicima. Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz odvjetničkog ureda Van Leeuwen igra ključnu ulogu u vođenju organizacija kroz te izazove, osiguravajući usklađenost s relevantnim zakonima i propisima dok razvija učinkovite strategije za sprječavanje i otkrivanje pranja novca u Nizozemskoj i šire u Europskoj uniji.
