Podmićivanje i korupcija odnose se na nezakonite prakse koje uključuju ponudu, davanje, primanje ili traženje nečega od vrijednosti kao sredstva za utjecaj na postupke ili odluke pojedinaca ili organizacija na položajima moći ili autoriteta radi osobne ili organizacijske koristi. Podmićivanje može poprimiti različite oblike, uključujući novčane isplate, poklone, usluge ili druge pogodnosti koje se razmjenjuju za povoljan tretman ili rezultate. Korupcija podriva integritet institucija, izobličava tržišnu konkurenciju i podriva povjerenje javnosti u vladine i poslovne subjekte. Raširena je u različitim sektorima, uključujući vladu, politiku, provedbu zakona, sudstvo, poslovanje i međunarodnu trgovinu. Uobičajeni oblici korupcije uključuju pronevjeru, mito, nepotizam, klijentelizam i korupciju u procesima nabave. Borba protiv podmićivanja i korupcije zahtijeva snažne pravne okvire, učinkovite mehanizme provedbe, transparentnost u upravljanju i mehanizme odgovornosti. Međunarodna suradnja i koordinacija ključni su za suočavanje s transnacionalnim shemama podmićivanja i korupcije, budući da ovi zločini često uključuju prekogranične transakcije i mreže. Nadalje, promicanje kulture integriteta, etičkog ponašanja i nulte tolerancije na korupciju ključno je za promicanje održivog razvoja, gospodarskog rasta i socijalne pravde.
Korupcija i mito pokazuju značajne izazove u okviru okvir upravljanja rizicima od prijevara (FRMF), posebno u Nizozemskoj i šire u Europskoj uniji (EU). Ti se izazovi preklapaju s financijskim i ekonomskim zločinima te impliciraju okvir za okoliš, društvo i upravljanje (ESG). Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz Odvjetničkog ureda Van Leeuwen ima ključnu ulogu u snalaženju u pravnim nijansama povezanim s tim izazovima.
(a) Regulatorni izazovi:
-
Europska zakonodavstva protiv korupcije: EU je implementirala različite direktive i regulative s ciljem suzbijanja korupcije i mita. Izvješće EU o borbi protiv korupcije naglašava preventivne mjere, provedbu i međunarodnu suradnju u borbi protiv korupcije. Dodatno, EU Direktiva o zaštiti zviždača pruža zaštitu pojedincima koji prijavljuju kršenja zakona EU, uključujući korupciju i mito. Uspješno pridržavanje EU zakonodavstva protiv korupcije ključno je za tvrtke koje posluju unutar EU. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o pridržavanju EU propisa i implementaciji učinkovitih programa usklađenosti kako bi se spriječili korupcija i mito.
-
Nacionalni propisi u Nizozemskoj: Nizozemska ima vlastite zakone i propise koji se odnose na korupciju i mito, usklađene s EU direktivama i regulativama. Nizozemski Kazneni zakonik sadrži odredbe koje kriminaliziraju primanje mita od javnih dužnosnika, korupciju u privatnom sektoru i pranje novca povezano s koruptivnim praksama. Nadalje, Nizozemska je ratificirala međunarodne konvencije poput Konvencije UN-a protiv korupcije (UNCAC) i Konvencije OECD-a protiv korupcije, koje zahtijevaju od država članica implementaciju mjera za sprječavanje i procesuiranje korupcije. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u pridržavanju nizozemskih zakona i propisa koji se odnose na korupciju i mito.
-
Nadzorne vlasti: Regulatorne vlasti poput Nizozemskog Državnog odvjetništva (Openbaar Ministerie), Porezne obavještajne i istražne službe (FIOD) i Nizozemske Narodne banke (De Nederlandsche Bank – DNB) nadgledaju usklađenost s antikorupcijskim zakonima i propisima te istražuju sumnjive prekršaje. Te vlasti igraju ključnu ulogu u procesuiranju počinitelja i izricanju kazni za korupciju i mito. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o interakciji s nadzornim vlastima i pridržavanju obveza izvješćivanja koje se odnose na korupciju i mito.
(b) Operativni izazovi:
-
Osvještavanje i procjena rizika: Provoditi temeljitu procjenu rizika za poslovne partnere, posrednike treće strane i transakcije visokog rizika ključno je za smanjenje rizika od korupcije i mita. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u dobivanju točnih informacija o potencijalnim rizicima i procjeni integriteta poslovnih partnera i posrednika. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama kako bi razvijao i implementirao postupke osvještavanja i okvire procjene rizika prilagođene njihovim specifičnim rizicima i ranjivostima.
-
Praćenje usklađenosti i interni nadzor: Implementacija snažnog praćenja usklađenosti i internih kontrola ključna je za otkrivanje i sprječavanje korupcije i mita unutar organizacija. Međutim, organizacije se mogu boriti s učinkovitim praćenjem usklađenosti na geografski raspršenim operacijama i identifikacijom potencijalnih crvenih zastava koje upućuju na koruptivne aktivnosti. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju i implementaciji programa praćenja usklađenosti i internih sustava kontrole kako bi otkrili i spriječili korupciju i mito.
(c) Izazovi analitike:
-
Analiza podataka i forenzičko računovodstvo: Analiza financijskih podataka i provođenje forenzičkih računovodstvenih istraga ključno je za otkrivanje slučajeva korupcije i mita i praćenje nezakonito stečenih sredstava. Međutim, organizacije se mogu susresti s izazovima u prikupljanju i analiziranju ogromnih količina financijskih podataka, kao i u identifikaciji obrazaca koji ukazuju na koruptivne aktivnosti. Odvjetnik van Leeuwen savjetuje organizacije o iskorištavanju alata za analizu podataka i tehnika forenzičkog računovodstva kako bi otkrili i istražili korupciju i mito učinkovito.
-
Praćenje transakcija i otkrivanje anomalija: Implementacija sustava praćenja transakcija i algoritama otkrivanja anomalija može pomoći organizacijama u identifikaciji sumnjivih transakcija koje upućuju na korupciju i mito. Međutim, razvoj učinkovitih sustava praćenja zahtijeva pristup sveobuhvatnim podacima i ekspertizu u analizi podataka i tehnike učenja stroja. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju i implementaciji sustava praćenja transakcija opremljenih naprednim analitičkim sposobnostima kako bi otkrili potencijalne slučajeve korupcije i mita.
(d) Strategijski izazovi:
-
Kultura usklađenosti i etičko ponašanje: Razvoj kulture usklađenosti i etičkog ponašanja ključan je za sprječavanje korupcije i mita unutar organizacija. Međutim, organizacije se mogu suočiti s izazovima u promicanju integriteta, transparentnosti i odgovornosti među zaposlenicima i dionicima. Odvjetnik van Leeuwen pruža pravne savjete i programe obuke kako bi usadio snažnu kulturu usklađenosti i potaknuo etičko ponašanje u cijeloj organizaciji.
-
Upravljanje rizicima trećih strana: Upravljanje rizicima povezanim s odnosima s trećim stranama, uključujući dobavljače, izvođače i agente, ključno je za smanjenje rizika od korupcije i mita. Međutim, organizacije se mogu boriti s procjenom integriteta trećih strana i praćenjem njihove usklađenosti s politikama i postupcima protiv korupcije. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama u razvoju i implementaciji programa upravljanja rizicima trećih strana, uključujući poboljšane postupke dubinske analize i ugovorne odredbe koje adresiraju obveze protiv korupcije.
Zaključno, suočavanje s izazovima povezanim s korupcijom i mitom unutar FRMF-a zahtijeva sveobuhvatan pristup koji obuhvaća regulatornu usklađenost, operativne kontrole, naprednu analitiku i strategijsko upravljanje rizicima. Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz Odvjetničkog ureda Van Leeuwen igra ključnu ulogu u vođenju organizacija kroz ove izazove, osiguravajući usklađenost s relevantnim zakonima i propisima dok razvija učinkovite strategije za sprječavanje i otkrivanje korupcije i mita u Nizozemskoj i šire u Europskoj uniji.
