E-trgovina predstavlja digitalno tržište na kojem se robe i usluge kupuju i prodaju putem internetskih platformi. Taj ekosustav uključuje internetske trgovine, mobilne aplikacije, elektronička rješenja za plaćanje, sustave upravljanja lancem opskrbe i digitalne marketinške kanale. Integracijom web-tehnologije, analitike podataka i logističkih mreža, e-trgovina omogućuje određivanje cijena u stvarnom vremenu, automatsku nadopunu zaliha i personalizirano korisničko iskustvo. No, kada se poduzeća, njihovi direktori ili regulatori unutar sektora e-trgovine suoče s optužbama za (a) financijsko upravljanje, (b) prijevaru, (c) podmićivanje, (d) pranje novca, (e) korupciju ili (f) kršenje međunarodnih sankcija, infrastruktura i povjerenje koje digitalna trgovina zahtijeva mogu se brzo urušiti – s operativnim paralizama, regulatornim postupcima i ozbiljnim narušavanjem reputacije kao posljedicom.
Financijsko upravljanje
U sektoru e-trgovine financijsko upravljanje može se manifestirati kroz pogrešno evidentiranje prihoda od internetske prodaje, lošu usklađenost elektroničkih novčanih tokova ili netočnu raspodjelu troškova oglašavanja preko digitalnih kanala. Pitanja nastaju kada modeli pretplate, digitalni novčanici i integrirani POS sustavi zahtijevaju posebnu obradu unaprijed plaćenih prihoda i povrata. Nedostatak unutarnjih kontrola – poput izostanka automatskog usklađivanja između transakcijskih dnevnika i bankovnih izvoda – može dovesti do podcijenjenih obveza povrata novca ili precijenjenih neto vrijednosti. Revizorski odbori i upravni odbori moraju osigurati snažno financijsko upravljanje putem nadzora u stvarnom vremenu, višestupanjskog odobravanja većih kampanja i redovitih vanjskih revizija sustava plaćanja. Propusti mogu dovesti do revidiranih financijskih izvještaja, tužbi dioničara i smanjenja povjerenja investitora.
Prijevara
Platforme za e-trgovinu posebno su ranjive na različite oblike prijevara – uključujući prijevare s plaćanjem (poput ukradenih kreditnih kartica, preuzetih računa ili sintetičkih identiteta), prijevare s povratom (gdje kupci iskorištavaju blage politike povrata) i prijevare s partnerskim marketingom (manipulacija klikovima i konverzijama radi ostvarivanja nezasluženih provizija). Otkrivanje zahtijeva višeslojnu obranu – npr. strojno učenje za prepoznavanje sumnjivog ponašanja pri kupnji, prepoznavanje uređaja za otkrivanje botova i tokenizaciju podataka o plaćanju za zaštitu osjetljivih informacija. U slučajevima otkrivanja organizirane prijevare, platforme mogu uvesti sankcije, raskinuti partnerske ugovore i pokrenuti građanske tužbe. Regulatorna tijela mogu također odlučiti jesu li nedostatne investicije u sigurnost predstavljale nemar – što može rezultirati novčanim kaznama, regulatornim nalozima i nadzorom, ozbiljno ograničavajući rast i povjerenje.
Podmićivanje
Podmićivanje unutar e-trgovine najčešće se događa kada nabavni menadžeri ili operateri platformi primaju nezakonite poticaje od pružatelja platnih usluga, logističkih tvrtki ili marketinških partnera u zamjenu za povoljan tretman – poput nižih naknada, prioriteta u isporuci ili bolje vidljivosti u rezultatima pretraživanja. Takva djela krše zakone o borbi protiv korupcije (kao što su američki FCPA ili britanski Bribery Act) i izlažu tvrtke i pojedince kaznenoj i građanskoj odgovornosti. Prevencija uključuje jasne politike o sukobu interesa, rotaciju u odabiru dobavljača, obveznu registraciju poklona i poslovnih darova, te neovisne revizije odnosa s dobavljačima. Bez tih kontrola, skandali vezani uz podmićivanje mogu dovesti do raskida ugovora, isključenja s tržišta i teškog narušavanja reputacije.
Pranje novca
Digitalni kanali plaćanja i prekogranična priroda e-trgovine omogućuju pranje novca putem lažnih kupovina. Kriminalci mogu prikriti nezakonita sredstva putem lažnih narudžbi, brzih mikrotransakcija ili kripto plaćanja. Učinkovit AML sustav zahtijeva procese poznavanja klijenata (KYC) pri registraciji, nadzor transakcija u stvarnom vremenu i stalno provjeravanje protiv međunarodnih popisa sankcija. Nepoštivanje AML propisa može dovesti do zamrzavanja sredstava, raskida ugovora s pružateljima platnih usluga i regulatornih postupaka od strane financijskih vlasti. Banke i platni procesori mogu prekinuti suradnju, ozbiljno ugrožavajući poslovanje platforme.
Korupcija
Korupcija u lancu vrijednosti e-trgovine može uključivati nepotizam pri zapošljavanju, dogovaranje cijena među trgovcima ili nezakonito preusmjeravanje marketinških budžeta u povezane tvrtke. Takva ponašanja narušavaju tržišno natjecanje i krše načela korporativnog upravljanja. Otkrivanje se često vrši putem analize podataka iz postupaka nabave, revizija transakcija s povezanim stranama i prijava zviždača. Prevencija uključuje transparentne sustave nabave s mogućnošću praćenja, pravila za transakcije s povezanim stranama i sigurne kanale za zviždače. Korupcija može rezultirati raskidom ugovora, obvezom povrata sredstava i diskvalifikacijom rukovoditelja – uz gubitak vjerodostojnosti i poslovnih prilika.
Kršenje međunarodnih sankcija
Globalne platforme za e-trgovinu moraju poštovati kontrole izvoza i sankcijska pravila propisana od strane UN-a, EU-a i nacionalnih tijela poput američkog OFAC-a. Kršenja uključuju prodaju proizvoda u sankcionirane zemlje, korištenje zabranjenih platnih kanala ili izvoz zabranjene tehnologije (npr. enkripcije) nedopuštenim primateljima. Usklađenost zahtijeva automatsko provjeravanje korisnika, geografsko blokiranje i pravilnu klasifikaciju proizvoda. Dokumentacija – uključujući IP adrese, podatke o dostavi i vremenske oznake transakcija – ključna je za dokazivanje usklađenosti. Kršenja mogu dovesti do velikih kazni, gubitka izvozne dozvole, kaznene odgovornosti i privremenog prekida poslovanja – uz visoke troškove obnove zakonitog poslovanja.
