Prijevara u nabavi odnosi se na manipulaciju, prijevaru ili prikazivanje neistinitih informacija u procesu nabave, gdje pojedinci ili entiteti nastoje dobiti robu, usluge ili ugovore putem nezakonitih sredstava radi osobne dobiti ili za korist određene strane. Ovaj tip financijskog kriminala obuhvaća različite prijevarne aktivnosti, uključujući, ali ne ograničavajući se na manipulaciju ponuda, dogovor, podmićivanje, provizije i lažno fakturiranje. Sheme prijevare u nabavi često uključuju iskorištavanje slabosti u postupcima nabave, poput krivotvorenja dokumenata, manipulacije cijenama ili zaobilazak konkurentnih postupaka natječaja. Takve prijevarne prakse mogu rezultirati značajnim financijskim gubicima za organizacije, oštećenjem konkurencije i fer tržišnih praksi, te smanjenjem povjerenja javnosti. Kako bi se borile protiv prijevare u nabavi, organizacije provode stroge kontrole nabave, provode temeljitu provjeru dobavljača i izvođača radova, te promiču transparentnost i odgovornost u procesima nabave. Osim toga, regulatorna tijela i agencije za provedbu zakona igraju ključnu ulogu u istraživanju i procesuiranju slučajeva prijevare u nabavi kako bi se očuvala integritet i fer igra u nabavnim aktivnostima.
Prijevara u javnoj nabavi, čest oblik financijskog kriminala, predstavlja mnogobrojne izazove na području regulatornih, operativnih, analitičkih i strateških dimenzija unutar Okvira upravljanja rizikom od prijevare (FRMF), posebno u Nizozemskoj i šire Europskoj uniji (EU). Ti se izazovi preklapaju s financijskim i ekonomskim zločinima te impliciraju okvir za okoliš, društvo i upravljanje (ESG). Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz tvrtke Van Leeuwen Law Firm igra ključnu ulogu u navigaciji kroz pravne nijanse povezane s tim izazovima.
(a) Regulatorni izazovi:
-
Direktive Europske unije o javnoj nabavi: EU je uspostavila direktive kojima se regulira postupak javne nabave kako bi se osigurala transparentnost, pravednost i konkurencija. Te direktive uključuju Direktivu o javnoj nabavi i Direktivu o uslugama, koje utvrđuju postupke dodjele javnih ugovora i zahtijevaju pridržavanje načela poput jednakog tretmana i nediskriminacije. Uspjeh s tim direktivama ključan je za sprječavanje prijevare u nabavi i održavanje integriteta procesa nabave. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razumijevanju njihovih obveza prema direktivama EU o nabavi i razvijanju strategija usklađenosti.
-
Nacionalni zakoni o javnoj nabavi: Osim direktiva EU, pojedine članice EU, uključujući Nizozemsku, imaju vlastite zakone i propise o javnoj nabavi. Nizozemski Zakon o javnoj nabavi (Aanbestedingswet) regulira postupke javne nabave u Nizozemskoj i postavlja pravila za fer natjecanje, transparentnost i odgovornost. Odvjetnik van Leeuwen pruža savjete organizacijama o usklađivanju s nizozemskim zakonima i propisima o javnoj nabavi, uključujući zahtjeve vezane uz natječaje, dodjelu ugovora i odabir dobavljača.
-
Antikorupcijsko zakonodavstvo: Prijevara u javnoj nabavi često uključuje mito, korupciju i sukob interesa, što je zabranjeno antikorupcijskim zakonima. Nizozemski Kazneni zakon uključuje odredbe koje kriminaliziraju podmićivanje javnih dužnosnika i korupciju u privatnom sektoru. Osim toga, EU izvješće o borbi protiv korupcije i Konvencija OECD-a protiv korupcije postavljaju mjere za sprječavanje i suzbijanje korupcije u javnoj nabavi. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u provedbi programa usklađenosti s antikorupcijskim propisima i provođenju dubinskog pregleda dobavljača i poslovnih partnera kako bi se smanjio rizik od prijevare u nabavi.
(b) Operativni izazovi:
-
Integritet procesa nabave: Održavanje integriteta procesa nabave ključno je za sprječavanje prijevare i osiguranje fer natjecanja. Međutim, organizacije se suočavaju s izazovima poput koluzije, dogovaranja ponuda i favoriziranja, što narušava integritet procesa nabave. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama kako bi ojačao interne kontrole, implementirao politike sukoba interesa i provodio revizije nabave radi otkrivanja i odvraćanja od prijevarnih aktivnosti.
-
Due Diligence dobavljača: Temeljita provjera dobavljača ključna je za smanjenje rizika od prijevare u nabavi. Međutim, provjera legitimnosti i integriteta dobavljača, posebno u složenim lancima opskrbe, može biti izazovna. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju postupaka due diligence dobavljača temeljenih na riziku, uključujući provjere pozadine, financijske provjere i procjene reputacije kako bi se identificirali potencijalni znakovi upozorenja i smanjio rizik od prijevarnih radnji.
(c) Analitički izazovi:
-
Analiza podataka i praćenje: Analiza podataka o nabavi ključna je za identifikaciju anomalija, uzoraka i pokazatelja prijevare. Međutim, organizacije se suočavaju s izazovima u pristupu i analizi velikih količina podataka o nabavi iz različitih izvora. Odvjetnik van Leeuwen surađuje s organizacijama kako bi iskoristio alate i tehnike analize podataka, poput rudarenja podataka i prediktivne analize, radi otkrivanja sumnjivih transakcija, identifikacije nepravilnosti i istraživanja potencijalnih slučajeva prijevare u nabavi.
-
Modeli otkrivanja prijevare: Razvoj modela otkrivanja prijevare prilagođenih procesima nabave zahtijeva duboko razumijevanje rizika i ranjivosti. Međutim, dizajniranje i implementiranje učinkovitih modela otkrivanja prijevare mogu biti složeni, zahtijevajući stručnost u analizi podataka, tehnikama otkrivanja prijevare i domenskom znanju. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju i implementaciji modela otkrivanja prijevare koji koriste naprednu analitiku i algoritme strojnog učenja za identifikaciju potencijalnih slučajeva prijevare u nabavi.
(d) Strateški izazovi:
-
Kultura usklađenosti: Promicanje kulture usklađenosti i integriteta ključno je za sprječavanje prijevare u nabavi. Međutim, izgradnja i održavanje kulture usklađenosti zahtijevaju kontinuirane napore, uključujući obuku zaposlenika, komunikaciju i angažman vodstva. Odvjetnik van Leeuwen pruža savjete organizacijama o razvoju sveobuhvatnih programa usklađenosti koji potiču etičko ponašanje, transparentnost i odgovornost tijekom procesa nabave.
-
Zaštita osoba koje iznose informacije: Poticanje osoba koje iznose informacije da prijave sumnjive slučajeve prijevare u nabavi ključno je za otkrivanje i rješavanje prijevarnih aktivnosti. Međutim, organizacije moraju osigurati da osobe koje iznose informacije budu zaštićene od odmazde i imaju pravo na povjerljivost. Odvjetnik van Leeuwen pomaže organizacijama u razvoju politika i postupaka za zaštitu osoba koje iznose informacije koje su u skladu s pravnim zahtjevima i potiču osobe koje iznose informacije da dostave informacije o prijevari u nabavi.
U zaključku, suočavanje s izazovima povezanima s prijevarom u nabavi unutar FRMF zahtijeva holistički pristup koji obuhvaća regulatornu usklađenost, operativne kontrole, naprednu analitiku i strateško upravljanje rizicima. Odvjetnik Bas A.S. van Leeuwen iz tvrtke Van Leeuwen Law Firm igra ključnu ulogu u vođenju organizacija kroz ove izazove, osiguravajući usklađenost s relevantnim zakonima i propisima dok razvija učinkovite strategije za sprečavanje i otkrivanje prijevare u nabavi u Nizozemskoj i šire Europskoj uniji.
