{"id":5831,"date":"2022-08-14T18:49:53","date_gmt":"2022-08-14T18:49:53","guid":{"rendered":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/?p=5831"},"modified":"2026-05-17T09:55:45","modified_gmt":"2026-05-17T09:55:45","slug":"lutte-contre-le-blanchiment-dargent-aml-et-le-financement-du-terrorisme-ctf","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/expertises\/regulatory-criminal-enforcement\/lutte-contre-le-blanchiment-dargent-aml-et-le-financement-du-terrorisme-ctf\/","title":{"rendered":"Lutte contre le blanchiment d’argent (AML) et le financement du terrorisme (CTF)"},"content":{"rendered":"\t\t
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La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme occupent une position centrale dans la ma\u00eetrise moderne de la criminalit\u00e9 financi\u00e8re, car elles touchent \u00e0 la question la plus fondamentale \u00e0 laquelle toute entreprise ayant acc\u00e8s \u00e0 des flux financiers, \u00e0 des relations clients, \u00e0 des structures commerciales, \u00e0 des infrastructures num\u00e9riques ou \u00e0 des services professionnels doit pouvoir r\u00e9pondre : l\u2019organisation est-elle en mesure d\u2019emp\u00eacher, de mani\u00e8re d\u00e9montrable, que ses produits, services, processus, plateformes, structures juridiques ou relations commerciales soient utilis\u00e9s abusivement pour d\u00e9placer, dissimuler, l\u00e9gitimer ou mettre \u00e0 disposition des fonds ayant une origine ou une destination criminelle ou d\u00e9stabilisatrice ? Cette question d\u00e9passe largement la conformit\u00e9 technique aux r\u00e8gles relatives \u00e0 la vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, \u00e0 la surveillance des transactions, au filtrage des sanctions ou aux obligations de d\u00e9claration. La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme fonctionnent de plus en plus comme un crit\u00e8re d\u2019\u00e9valuation de la qualit\u00e9 de la responsabilit\u00e9 au niveau de la direction, du contr\u00f4le interne, de la gouvernance des donn\u00e9es, de la discipline commerciale en mati\u00e8re de risques et de la d\u00e9fendabilit\u00e9 juridique. Alors que les approches classiques de conformit\u00e9 commen\u00e7aient souvent par des proc\u00e9dures et des listes de contr\u00f4le, une ma\u00eetrise efficace de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme commence par la compr\u00e9hension des risques : la connaissance des mani\u00e8res dont les produits d\u2019origine criminelle, les flux de financement, les interm\u00e9diaires, les activit\u00e9s commerciales apparemment l\u00e9gitimes, les structures de propri\u00e9t\u00e9 complexes, les actifs num\u00e9riques, les transactions transfrontali\u00e8res et les comportements atypiques peuvent s\u2019ins\u00e9rer dans les processus ordinaires de l\u2019entreprise. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme ne sont donc pas comprises comme un programme de conformit\u00e9 isol\u00e9, mais comme une discipline int\u00e9gr\u00e9e de gouvernance dans laquelle les fonctions juridique, conformit\u00e9, fiscalit\u00e9, finance, donn\u00e9es, op\u00e9rations, direction commerciale, audit interne et comit\u00e9 ex\u00e9cutif contribuent conjointement \u00e0 l\u2019orientation, \u00e0 la priorisation, \u00e0 la ma\u00eetrise, \u00e0 la preuve et \u00e0 la responsabilit\u00e9.<\/p>\n

L\u2019importance de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme a \u00e9galement profond\u00e9ment \u00e9volu\u00e9 sous l\u2019effet du passage de la pr\u00e9sence formelle de politiques \u00e0 l\u2019efficacit\u00e9 d\u00e9montrable des mesures de contr\u00f4le. Les autorit\u00e9s de surveillance, les autorit\u00e9s r\u00e9pressives, les actionnaires, les banques, les partenaires commerciaux et les parties prenantes soci\u00e9tales n\u2019\u00e9valuent plus seulement si une organisation dispose de politiques, de proc\u00e9dures, de formations et de syst\u00e8mes, mais surtout si ces \u00e9l\u00e9ments fonctionnent de mani\u00e8re coh\u00e9rente lorsque des risques mat\u00e9riels se pr\u00e9sentent. La question centrale est de savoir si la vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le produit effectivement une vision fiable du risque, si la surveillance des transactions g\u00e9n\u00e8re des signaux significatifs, si les obligations de d\u00e9claration sont ex\u00e9cut\u00e9es en temps utile et avec diligence, si les escalades conduisent \u00e0 une prise de d\u00e9cision au niveau appropri\u00e9, si les exceptions sont \u00e9tay\u00e9es et document\u00e9es, et si l\u2019organisation tire des enseignements des incidents, alertes, enqu\u00eates, constats d\u2019audit et signaux de surveillance. \u00c0 cet \u00e9gard, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme r\u00e9v\u00e8lent si l\u2019entreprise dispose d\u2019un syst\u00e8me coh\u00e9rent de gouvernance de l\u2019int\u00e9grit\u00e9 ou simplement de composantes de conformit\u00e9 fragment\u00e9es qui coexistent sans v\u00e9ritable int\u00e9gration. Les enjeux de gouvernance sont consid\u00e9rables : des contr\u00f4les d\u00e9faillants en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment de capitaux ou de lutte contre le financement du terrorisme peuvent entra\u00eener des amendes, une exposition p\u00e9nale, une responsabilit\u00e9 civile, la perte de relations bancaires, des mesures de surveillance, une atteinte \u00e0 la r\u00e9putation, des restrictions \u00e0 la croissance internationale et une \u00e9rosion de la l\u00e9gitimit\u00e9 sociale. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme ne constituent donc pas seulement des obligations l\u00e9gales, mais un fondement strat\u00e9gique de la participation fiable aux march\u00e9s, d\u2019une gouvernance d\u2019entreprise responsable et d\u2019une protection durable contre les risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re.<\/p>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t

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La LBC et la LFT comme obligations fondamentales de la gouvernance de l\u2019int\u00e9grit\u00e9 d\u2019entreprise<\/h4>\n

La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme constituent des obligations fondamentales au sein de la gouvernance de l\u2019int\u00e9grit\u00e9 d\u2019entreprise, parce qu\u2019elles concernent directement la question de savoir si une entreprise ma\u00eetrise ses points d\u2019acc\u00e8s aux clients, aux transactions, aux produits, aux services et aux cha\u00eenes de valeur. Une organisation qui accepte des clients sans disposer d\u2019une compr\u00e9hension suffisante de leur identit\u00e9, de leur propri\u00e9t\u00e9, de leur contr\u00f4le, ainsi que de l\u2019objet et de la nature envisag\u00e9e de la relation, n\u2019encourt pas seulement un risque technique de conformit\u00e9, mais expose l\u2019ensemble de son mod\u00e8le \u00e9conomique \u00e0 un risque d\u2019utilisation abusive. Les acteurs criminels recherchent rarement l\u2019acc\u00e8s par des anomalies \u00e9videntes ; ils recourent bien plus souvent \u00e0 des structures d\u2019apparence l\u00e9gitime, \u00e0 des explications commerciales plausibles, \u00e0 des interm\u00e9diaires, \u00e0 des soci\u00e9t\u00e9s de groupe, \u00e0 des flux commerciaux, \u00e0 des montages de conseil, \u00e0 des transactions immobili\u00e8res, \u00e0 des routes de paiement internationales ou \u00e0 des plateformes num\u00e9riques. La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme imposent donc \u00e0 l\u2019entreprise de faire davantage que d\u2019enregistrer et de v\u00e9rifier. Elles exigent une appr\u00e9ciation substantielle de l\u2019identit\u00e9 de ceux auxquels l\u2019acc\u00e8s est accord\u00e9, des raisons pour lesquelles cet acc\u00e8s est demand\u00e9, des risques qui y sont associ\u00e9s, des mesures de ma\u00eetrise appropri\u00e9es et du moment \u00e0 partir duquel une relation n\u2019est plus d\u00e9fendable. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, cette appr\u00e9ciation est reli\u00e9e \u00e0 la strat\u00e9gie commerciale, \u00e0 l\u2019exposition sectorielle, au risque pays, au risque produit, \u00e0 la dynamique transactionnelle, aux structures fiscales, aux rapports de gouvernance et aux effets r\u00e9putationnels.<\/p>\n

La dimension d\u2019int\u00e9grit\u00e9 de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme appara\u00eet avec une particuli\u00e8re nettet\u00e9 lorsque la conformit\u00e9 formelle ne procure pas une protection suffisante. Un dossier client peut \u00eatre complet sur le papier alors que l\u2019image mat\u00e9rielle du risque demeure incertaine. Un client peut \u00eatre correctement identifi\u00e9 alors que l\u2019origine du patrimoine, la logique \u00e9conomique des transactions ou le r\u00f4le des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs sous-jacents n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 suffisamment compris. Un syst\u00e8me de surveillance des transactions peut g\u00e9n\u00e9rer d\u2019importants volumes d\u2019alertes alors que les sc\u00e9narios retenus ne correspondent pas aux menaces r\u00e9elles au sein du portefeuille clients. Une proc\u00e9dure d\u2019escalade peut exister alors que la pression commerciale, les contraintes de capacit\u00e9 ou la mauvaise qualit\u00e9 des donn\u00e9es conduisent \u00e0 une \u00e9valuation tardive ou superficielle des signaux de risque. L\u2019obligation fondamentale ne r\u00e9side donc pas dans l\u2019existence de documents s\u00e9par\u00e9s, mais dans la coh\u00e9rence d\u00e9montrable entre l\u2019\u00e9valuation des risques, la prise de d\u00e9cision, l\u2019ex\u00e9cution, la surveillance, l\u2019escalade, la documentation et la rem\u00e9diation. La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme fixent ainsi le standard de la gouvernance de l\u2019int\u00e9grit\u00e9 d\u2019entreprise : elles exigent que l\u2019entreprise puisse expliquer pourquoi certains risques ont \u00e9t\u00e9 accept\u00e9s, pourquoi d\u2019autres ont \u00e9t\u00e9 att\u00e9nu\u00e9s, et pourquoi certaines relations ou transactions ont \u00e9t\u00e9 refus\u00e9es, r\u00e9sili\u00e9es ou d\u00e9clar\u00e9es.<\/p>\n

Du point de vue de la direction, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme constituent \u00e9galement un test de discipline de gouvernance. Le comit\u00e9 ex\u00e9cutif ne peut pas, de mani\u00e8re responsable, r\u00e9duire ces obligations \u00e0 un domaine technique relevant des responsables conformit\u00e9 ou des \u00e9quipes op\u00e9rationnelles. Les choix op\u00e9r\u00e9s en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment de capitaux et de lutte contre le financement du terrorisme touchent au c\u0153ur de la gouvernance d\u2019entreprise : quels march\u00e9s sont abord\u00e9s, quels segments de client\u00e8le sont servis, quels flux transactionnels sont facilit\u00e9s, quel app\u00e9tit pour le risque est accept\u00e9, quels investissements sont r\u00e9alis\u00e9s dans les syst\u00e8mes et les ressources humaines, et quel degr\u00e9 de friction est accept\u00e9 afin de r\u00e9aliser concr\u00e8tement l\u2019objectif de protection. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re exige que ces choix soient explicites, \u00e9tay\u00e9s et v\u00e9rifiables. La responsabilit\u00e9 au niveau de la direction ne prend tout son sens que lorsque l\u2019app\u00e9tit pour le risque, les politiques, la capacit\u00e9 op\u00e9rationnelle, la qualit\u00e9 des donn\u00e9es, les lignes d\u2019escalade, l\u2019information de gestion et l\u2019assurance sont align\u00e9s. La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme ne constituent donc pas une condition p\u00e9riph\u00e9rique \u00e0 la marge de l\u2019entreprise, mais une composante porteuse de la mani\u00e8re dont l\u2019entreprise organise son int\u00e9grit\u00e9, sa position juridique et sa fonction sociale.<\/p>\n

L\u2019importance, au niveau de la direction, de la vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, de la surveillance des transactions et des obligations de d\u00e9claration<\/h4>\n

La vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le rev\u00eat une importance au niveau de la direction parce qu\u2019elle constitue la premi\u00e8re d\u00e9cision substantielle relative \u00e0 l\u2019acc\u00e8s \u00e0 l\u2019entreprise. Elle ne se limite pas \u00e0 l\u2019identification ou \u00e0 la v\u00e9rification, mais consiste \u00e0 construire une compr\u00e9hension d\u00e9fendable de la relation client. Cette compr\u00e9hension englobe l\u2019identit\u00e9 du client, les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ultimes, les structures de propri\u00e9t\u00e9 et de contr\u00f4le, la nature et le volume attendus de la relation, l\u2019origine des fonds, la logique commerciale, l\u2019exposition g\u00e9ographique, les risques sectoriels, l\u2019\u00e9ventuelle exposition politique, les risques li\u00e9s aux sanctions, les signaux r\u00e9putationnels et la mesure dans laquelle le client correspond au profil de risque de l\u2019entreprise. Lorsque la vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le est trait\u00e9e comme une condition administrative pr\u00e9alable \u00e0 l\u2019entr\u00e9e en relation, un risque structurel appara\u00eet : des signaux mat\u00e9riels peuvent \u00eatre manqu\u00e9s ou insuffisamment pond\u00e9r\u00e9s. Lorsqu\u2019elle est int\u00e9gr\u00e9e dans la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, elle devient un instrument de gouvernance par lequel l\u2019entreprise d\u00e9termine les conditions dans lesquelles l\u2019acc\u00e8s au march\u00e9 est responsable. Cette approche exige que l\u2019acceptation des clients, la revue p\u00e9riodique, la revue d\u00e9clench\u00e9e par \u00e9v\u00e9nement, la vigilance renforc\u00e9e, la d\u00e9cision de sortie et la gestion des exceptions fassent partie d\u2019un processus de risque coh\u00e9rent.<\/p>\n

La surveillance des transactions poss\u00e8de une importance diff\u00e9rente, mais tout aussi d\u00e9terminante, au niveau de la direction. Alors que la vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le vise principalement \u00e0 comprendre la relation, la surveillance des transactions teste si le comportement effectif au sein de cette relation correspond \u00e0 l\u2019image de risque attendue. Dans de nombreuses organisations, cette fonction est vuln\u00e9rable parce qu\u2019elle d\u00e9pend de la qualit\u00e9 des donn\u00e9es, de la configuration des syst\u00e8mes, du choix des sc\u00e9narios, des seuils, de la segmentation, du traitement des alertes, de la connaissance des typologies et d\u2019une capacit\u00e9 d\u2019expertise suffisante. Un syst\u00e8me de surveillance des transactions qui fonctionne techniquement mais qui n\u2019est pas suffisamment align\u00e9 sur les risques actuels peut cr\u00e9er un faux sentiment de ma\u00eetrise. De volumes \u00e9lev\u00e9s d\u2019alertes peuvent \u00e9galement masquer le fait que les signaux pertinents ne sont pas distingu\u00e9s du bruit. Une attention au niveau de la direction est donc n\u00e9cessaire pour d\u00e9terminer si la surveillance produit effectivement une d\u00e9tection significative. Cela suppose une calibration p\u00e9riodique, des tests de sc\u00e9narios, une analyse des faux positifs et des faux n\u00e9gatifs, un retour d\u2019exp\u00e9rience issu des enqu\u00eates, une connexion avec les informations clients, une articulation avec les risques de sanctions et de fraude, ainsi qu\u2019une information de gestion qui ne montre pas seulement des volumes, mais aussi le contenu du risque, les d\u00e9lais de traitement, la qualit\u00e9 de la prise de d\u00e9cision et les d\u00e9ficiences structurelles.<\/p>\n

Les obligations de d\u00e9claration forment ensuite l\u2019\u00e9l\u00e9ment de cl\u00f4ture du syst\u00e8me de d\u00e9tection et d\u2019escalade. Elles r\u00e9v\u00e8lent si l\u2019entreprise est capable de transmettre aux autorit\u00e9s comp\u00e9tentes, en temps utile, avec diligence et avec un niveau suffisant d\u2019\u00e9tayage, les soup\u00e7ons de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. L\u2019importance des obligations de d\u00e9claration ne r\u00e9side pas seulement dans le fait d\u2019effectuer une d\u00e9claration, mais dans la capacit\u00e9 \u00e0 reconna\u00eetre les signaux, \u00e0 les escalader en interne, \u00e0 conduire des investigations suffisantes, \u00e0 g\u00e9rer les risques de divulgation interdite, \u00e0 documenter la prise de d\u00e9cision et \u00e0 d\u00e9terminer les mesures de suivi. Les processus de d\u00e9claration g\u00e9r\u00e9s de mani\u00e8re isol\u00e9e, sans retour vers la vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, la surveillance, l\u2019\u00e9valuation des risques et l\u2019ajustement des politiques, perdent un effet d\u2019apprentissage essentiel. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, les obligations de d\u00e9claration fonctionnent comme une source de retour strat\u00e9gique. Des d\u00e9clarations r\u00e9p\u00e9t\u00e9es concernant certains types de clients, produits, pays, routes de paiement ou indicateurs comportementaux peuvent r\u00e9v\u00e9ler des vuln\u00e9rabilit\u00e9s structurelles dans la politique d\u2019acceptation, la configuration de la surveillance, la pression commerciale ou la qualit\u00e9 des donn\u00e9es. L\u2019importance au niveau de la direction r\u00e9side donc dans le lien entre d\u00e9claration, analyse, rem\u00e9diation et pr\u00e9vention. Une d\u00e9claration n\u2019est pas un point final administratif, mais un signal que le cadre plus large de contr\u00f4le et de gouvernance doit \u00eatre capable de traiter.<\/p>\n

La LFT comme \u00e9largissement de la ma\u00eetrise traditionnelle de la LBC<\/h4>\n

La lutte contre le financement du terrorisme \u00e9largit la ma\u00eetrise traditionnelle de la lutte contre le blanchiment de capitaux, car elle ne porte pas seulement sur l\u2019origine des produits criminels, mais aussi sur la destination, la disponibilit\u00e9 et l\u2019usage potentiel de fonds au profit d\u2019activit\u00e9s ou de r\u00e9seaux terroristes. Alors que le blanchiment de capitaux vise souvent \u00e0 dissimuler une origine illicite et \u00e0 int\u00e9grer des produits dans l\u2019\u00e9conomie l\u00e9gitime, le financement du terrorisme peut \u00e9galement impliquer de faibles montants, des revenus apparemment l\u00e9gitimes, des dons, des structures \u00e0 but non lucratif, des transferts informels de valeur, du financement participatif, des instruments de paiement num\u00e9riques ou des routes commerciales difficiles \u00e0 distinguer de transactions ordinaires. Il en r\u00e9sulte que la lutte contre le financement du terrorisme exige une perspective de risque diff\u00e9rente. Elle ne concerne pas seulement des flux financiers importants ou complexes, mais aussi des sch\u00e9mas, un contexte, une sensibilit\u00e9 g\u00e9ographique, des relations de r\u00e9seau, des organisations cibles, des b\u00e9n\u00e9ficiaires, une fr\u00e9quence, une fragmentation, des transactions apparemment insignifiantes et des anomalies qui ne prennent sens que lorsqu\u2019elles sont examin\u00e9es conjointement. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, cela signifie que la lutte contre le financement du terrorisme ne peut pas \u00eatre trait\u00e9e comme une annexe de la lutte contre le blanchiment de capitaux, mais requiert sa propre dimension analytique.<\/p>\n

L\u2019\u00e9largissement vers la lutte contre le financement du terrorisme montre \u00e9galement que les risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re ne suivent pas toujours la m\u00eame logique \u00e9conomique. En mati\u00e8re de blanchiment de capitaux, il existe souvent une n\u00e9cessit\u00e9 de d\u00e9placer, dissimuler, structurer ou l\u00e9gitimer de la valeur. En mati\u00e8re de financement du terrorisme, l\u2019objectif peut r\u00e9sider dans le soutien, la facilitation, la pr\u00e9paration, la logistique, la propagande, la formation, le recrutement ou le maintien de r\u00e9seaux. Cela signifie que les indicateurs traditionnels, tels que des montants inhabituellement \u00e9lev\u00e9s, des structures soci\u00e9taires complexes ou une irrationalit\u00e9 \u00e9conomique manifeste, ne sont pas toujours suffisants. Un cadre efficace de lutte contre le financement du terrorisme exige une sensibilit\u00e9 aux petits paiements, aux sch\u00e9mas transfrontaliers, aux relations avec des zones \u00e0 haut risque, \u00e0 l\u2019utilisation de fondations ou de canaux caritatifs, \u00e0 l\u2019usage inhabituel de produits de paiement, aux b\u00e9n\u00e9ficiaires atypiques, aux sch\u00e9mas fr\u00e9quents de type esp\u00e8ces ou remises de fonds, ainsi qu\u2019aux signaux provenant de sources ouvertes ou de listes externes. Dans le m\u00eame temps, les cat\u00e9gories de risque larges ne doivent pas conduire \u00e0 une exclusion g\u00e9n\u00e9rique ou \u00e0 une friction ing\u00e9rable. Le d\u00e9fi de gouvernance r\u00e9side dans une pr\u00e9cision proportionn\u00e9e : suffisamment sensible pour reconna\u00eetre les menaces pertinentes, mais suffisamment pr\u00e9cise pour \u00e9viter l\u2019arbitraire, la disproportion et un impact inutile sur les clients.<\/p>\n

La lutte contre le financement du terrorisme renforce ainsi la n\u00e9cessit\u00e9 d\u2019une prise de d\u00e9cision multidisciplinaire. L\u2019analyse juridique, l\u2019appr\u00e9ciation de conformit\u00e9, l\u2019expertise en mati\u00e8re de sanctions, l\u2019analyse des donn\u00e9es, la connaissance op\u00e9rationnelle, l\u2019\u00e9valuation r\u00e9putationnelle et l\u2019app\u00e9tit pour le risque au niveau de la direction doivent contribuer conjointement \u00e0 des d\u00e9cisions responsables. Dans de nombreux cas, la lutte contre le financement du terrorisme se situe \u00e0 l\u2019intersection de la r\u00e9glementation financi\u00e8re, des risques p\u00e9naux, des consid\u00e9rations sensibles en mati\u00e8re de droits humains, de la politique internationale, des signaux de s\u00e9curit\u00e9 et de la responsabilit\u00e9 soci\u00e9tale. Une entreprise qui aborde cette dimension de mani\u00e8re purement technique m\u00e9conna\u00eet la complexit\u00e9 du risque. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re offre un cadre dans lequel la lutte contre le financement du terrorisme est reli\u00e9e \u00e0 des obligations de gouvernance plus larges : crit\u00e8res de risque clairs, escalade coh\u00e9rente, \u00e9valuations de proportionnalit\u00e9 soigneusement document\u00e9es, collaborateurs form\u00e9s, surveillance fond\u00e9e sur les donn\u00e9es, tests p\u00e9riodiques et assurance ind\u00e9pendante. L\u2019\u00e9largissement de la lutte contre le blanchiment de capitaux \u00e0 la lutte contre le financement du terrorisme montre que la protection du syst\u00e8me financier ne concerne pas seulement les produits criminels, mais aussi la pr\u00e9vention de l\u2019utilisation d\u2019infrastructures l\u00e9gitimes \u00e0 des fins portant atteinte \u00e0 la s\u00e9curit\u00e9, \u00e0 l\u2019\u00c9tat de droit et \u00e0 la stabilit\u00e9 sociale.<\/p>\n

Le r\u00f4le des approches fond\u00e9es sur les risques dans la LBC\/LFT<\/h4>\n

Une approche fond\u00e9e sur les risques constitue le c\u0153ur d\u2019une ma\u00eetrise efficace de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme, parce qu\u2019aucune organisation ne peut ni ne devrait traiter tous les clients, transactions, produits, pays et secteurs avec la m\u00eame intensit\u00e9. L\u2019essence du travail fond\u00e9 sur les risques r\u00e9side dans la diff\u00e9renciation : les risques plus \u00e9lev\u00e9s appellent des investigations plus approfondies, des conditions plus strictes, une surveillance plus intensive, une escalade plus rapide et une prise de d\u00e9cision plus ferme, tandis que les risques plus faibles peuvent \u00eatre g\u00e9r\u00e9s de mani\u00e8re proportionn\u00e9e et efficiente. Cette diff\u00e9renciation n\u2019est toutefois d\u00e9fendable que lorsqu\u2019elle repose sur une m\u00e9thodologie de risque soigneusement con\u00e7ue. Une organisation doit \u00eatre en mesure d\u2019expliquer pourquoi certains facteurs p\u00e8sent davantage, comment les scores de risque sont produits, quelles donn\u00e9es sont utilis\u00e9es, comment les jugements subjectifs sont encadr\u00e9s, comment les changements dans le profil client sont trait\u00e9s et \u00e0 quel moment des risques \u00e9lev\u00e9s conduisent \u00e0 une vigilance renforc\u00e9e ou \u00e0 une sortie de relation. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, le travail fond\u00e9 sur les risques n\u2019est donc pas un principe abstrait, mais une discipline de conception, d\u2019ex\u00e9cution, de test et de preuve.<\/p>\n

La qualit\u00e9 d\u2019une approche fond\u00e9e sur les risques devient particuli\u00e8rement visible dans la coh\u00e9rence entre l\u2019\u00e9valuation des risques \u00e0 l\u2019\u00e9chelle de l\u2019entreprise, la classification des clients, la gouvernance des produits, la surveillance des transactions, le filtrage des sanctions, les processus de d\u00e9claration, l\u2019analyse des incidents et l\u2019assurance. Lorsque ces \u00e9l\u00e9ments utilisent des concepts de risque diff\u00e9rents, des incoh\u00e9rences apparaissent. Un pays peut \u00eatre trait\u00e9 comme \u00e0 haut risque dans un processus alors que la m\u00eame exposition produit \u00e0 peine un effet dans un autre. Un segment de client\u00e8le peut \u00eatre commercialement attractif alors que les risques sous-jacents li\u00e9s \u00e0 l\u2019origine des fonds ne sont pas suffisamment pond\u00e9r\u00e9s. Un produit peut \u00eatre qualifi\u00e9 de faible risque alors que la dynamique transactionnelle r\u00e9elle r\u00e9v\u00e8le une situation diff\u00e9rente. Une approche fond\u00e9e sur les risques exige donc que les donn\u00e9es de risque et les d\u00e9finitions de risque soient connect\u00e9es dans l\u2019ensemble de l\u2019organisation. Cela ne signifie pas que tous les processus doivent \u00eatre uniformes, mais que les diff\u00e9rences doivent \u00eatre explicables, \u00e9tay\u00e9es et accept\u00e9es au niveau de la gouvernance. Une Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re efficace cr\u00e9e cette coh\u00e9rence en ne limitant pas l\u2019\u00e9valuation des risques \u00e0 une seule fonction conformit\u00e9, mais en la reliant aux choix commerciaux, \u00e0 la faisabilit\u00e9 op\u00e9rationnelle, aux obligations juridiques, \u00e0 la qualit\u00e9 des donn\u00e9es et \u00e0 une gouvernance v\u00e9rifiable.<\/p>\n

Le travail fond\u00e9 sur les risques comporte \u00e9galement une tension importante : la proportionnalit\u00e9 ne doit pas se transformer en sous-ma\u00eetrise, et la rigueur ne doit pas devenir une exclusion g\u00e9n\u00e9rique. Une entreprise qui se repose trop facilement sur des classifications de faible risque peut sous-estimer des menaces mat\u00e9rielles. Une entreprise qui \u00e9vite les risques uniquement en excluant de larges groupes de clients, secteurs ou pays peut confondre l\u2019objectif de protection avec une \u00e9vitement du risque d\u00e9pourvu de finesse. La t\u00e2che de gouvernance consiste \u00e0 trouver un \u00e9quilibre d\u00e9fendable entre acc\u00e8s, ma\u00eetrise, impact client, capacit\u00e9 op\u00e9rationnelle et responsabilit\u00e9 soci\u00e9tale. Cela exige un app\u00e9tit pour le risque clair, des crit\u00e8res d\u2019exception explicites, des d\u00e9rogations soigneusement motiv\u00e9es, une recalibration p\u00e9riodique et des investissements suffisants dans les donn\u00e9es, les outils et l\u2019expertise. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, l\u2019approche fond\u00e9e sur les risques acquiert ainsi une fonction strat\u00e9gique : elle rend visible les zones dans lesquelles l\u2019entreprise est pr\u00eate \u00e0 porter un risque, celles dans lesquelles une ma\u00eetrise suppl\u00e9mentaire est n\u00e9cessaire, celles dans lesquelles les relations ne sont plus appropri\u00e9es, et celles dans lesquelles les politiques doivent \u00eatre ajust\u00e9es parce que la menace factuelle a chang\u00e9.<\/p>\n

Typologies, indicateurs et escalades dans un contexte d\u2019entreprise<\/h4>\n

Les typologies et les indicateurs sont indispensables dans la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme, car ils traduisent des risques abstraits en sch\u00e9mas reconnaissables dans le comportement des clients, les transactions, les structures et les signaux op\u00e9rationnels. Les typologies donnent un aper\u00e7u des mani\u00e8res dont le blanchiment de capitaux ou le financement du terrorisme peuvent se manifester en pratique : utilisation de structures de propri\u00e9t\u00e9 complexes sans raison \u00e9conomique claire, transit rapide de fonds, transactions impliquant des pays \u00e0 haut risque, sch\u00e9mas inhabituels d\u2019esp\u00e8ces, flux commerciaux comportant des prix ou volumes anormaux, recours \u00e0 des arrangements de type pr\u00eate-nom, origine du patrimoine incertaine, changements soudains dans le comportement transactionnel, implication inhabituelle d\u2019interm\u00e9diaires ou paiements ne correspondant pas au profil client connu. Les indicateurs rendent ces typologies op\u00e9rationnellement applicables, mais ils perdent de leur valeur lorsqu\u2019ils sont trait\u00e9s comme une liste de contr\u00f4le statique. Leur force r\u00e9side dans l\u2019interpr\u00e9tation contextuelle. Un indicateur isol\u00e9 peut \u00eatre innocent ; une combinaison de signaux peut constituer un risque mat\u00e9riel. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re exige donc que les typologies, les indicateurs et le contexte client soient \u00e9valu\u00e9s de mani\u00e8re coh\u00e9rente.<\/p>\n

Dans un contexte d\u2019entreprise, cette \u00e9valuation est plus complexe que dans un environnement purement orient\u00e9 vers les consommateurs. Les entreprises peuvent avoir des raisons l\u00e9gitimes d\u2019effectuer des paiements transfrontaliers, de recourir \u00e0 des structures de groupe complexes, au financement du commerce, \u00e0 des transferts intragroupe, \u00e0 des structures fiscales, \u00e0 des paiements effectu\u00e9s par des tiers, \u00e0 des agences, \u00e0 des r\u00e9seaux de distributeurs ou \u00e0 des services fiduciaires et de services aux entreprises. Cela signifie qu\u2019un \u00e9cart n\u2019est pas automatiquement suspect, mais doit \u00eatre examin\u00e9 lorsque la logique \u00e9conomique, la documentation, la contrepartie, la route, le calendrier ou le volume ne s\u2019alignent pas suffisamment avec le profil connu. La ma\u00eetrise de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme dans un contexte d\u2019entreprise exige donc une connaissance sp\u00e9cialis\u00e9e des mod\u00e8les \u00e9conomiques, des secteurs, des pratiques commerciales, de la planification fiscale, des cha\u00eenes d\u2019approvisionnement, des structures de financement et des relations de gouvernance. Sans cette connaissance, il existe un risque que des signaux mat\u00e9riels soient manqu\u00e9s ou que des activit\u00e9s l\u00e9gitimes soient inutilement entrav\u00e9es. Une approche solide de Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re relie l\u2019expertise conformit\u00e9 \u00e0 la connaissance m\u00e9tier, \u00e0 l\u2019interpr\u00e9tation juridique, \u00e0 l\u2019expertise fiscale, \u00e0 l\u2019analyse des donn\u00e9es et \u00e0 une revue ind\u00e9pendante, afin que les signaux ne soient pas trait\u00e9s m\u00e9caniquement, mais compris sur le fond.<\/p>\n

Les escalades constituent le lien entre la d\u00e9tection et la responsabilit\u00e9 au niveau de la direction. Un indicateur sans escalade ad\u00e9quate demeure une observation op\u00e9rationnelle ; une escalade sans prise de d\u00e9cision claire demeure un risque ouvert. Une escalade efficace exige que les collaborateurs sachent quand un signal doit \u00eatre trait\u00e9, quelles informations sont n\u00e9cessaires, qui dispose du pouvoir de d\u00e9cision, quels d\u00e9lais s\u2019appliquent, comment la pression commerciale est g\u00e9r\u00e9e, quand l\u2019intervention juridique est requise, quand une d\u00e9claration doit \u00eatre envisag\u00e9e et quelles mesures de suivi peuvent \u00eatre prises. Dans les environnements d\u2019entreprise, cela rev\u00eat une importance particuli\u00e8re parce que les escalades concernent souvent des clients importants, des transactions strat\u00e9giques, des relations internationales ou des \u00e9ch\u00e9ances commerciales. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re exige que de telles situations ne soient pas trait\u00e9es de mani\u00e8re ad hoc, mais par des voies de gouvernance pr\u00e9d\u00e9termin\u00e9es, avec un niveau suffisant de s\u00e9niorit\u00e9, de documentation et d\u2019ind\u00e9pendance. La qualit\u00e9 des escalades d\u00e9termine en fin de compte si les typologies et les indicateurs contribuent r\u00e9ellement \u00e0 la protection. Sans escalade, la d\u00e9tection demeure sans port\u00e9e r\u00e9elle ; avec une escalade correctement structur\u00e9e, une cha\u00eene d\u00e9fendable se forme entre l\u2019observation, l\u2019analyse, la prise de d\u00e9cision, la documentation et le suivi.<\/p>\n

La relation entre la LBC\/LFT et les obligations plus larges de gouvernance<\/h4>\n

La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme ne peuvent \u00eatre plac\u00e9es de mani\u00e8re convaincante en dehors des obligations plus larges de gouvernance d\u2019une entreprise, car la ma\u00eetrise des risques de blanchiment de capitaux et de financement du terrorisme d\u00e9pend directement de la qualit\u00e9 de la gouvernance, de la surveillance, de la prise de d\u00e9cision, de l\u2019app\u00e9tit pour le risque, des flux d\u2019information et de la responsabilit\u00e9 interne. Une organisation peut disposer de documents de politique distincts, de proc\u00e9dures d\u2019acceptation des clients et de syst\u00e8mes de surveillance, mais, sans gouvernance claire, il demeure incertain de savoir qui est effectivement responsable des choix de risque, des exceptions, des insuffisances, des mesures de rem\u00e9diation et des escalades. La gouvernance donne \u00e0 la lutte contre le blanchiment de capitaux et \u00e0 la lutte contre le financement du terrorisme leur colonne vert\u00e9brale au niveau de la direction. Elle d\u00e9termine qui peut accepter des risques, qui doit intervenir lorsque les signaux s\u2019accumulent, qui appr\u00e9cie la proportionnalit\u00e9 des mesures de contr\u00f4le, qui supervise la capacit\u00e9 op\u00e9rationnelle, qui garantit la qualit\u00e9 des donn\u00e9es et qui rend compte du syst\u00e8me lorsque celui-ci ne fonctionne pas de mani\u00e8re ad\u00e9quate. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, cela signifie que la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme ne sont pas structur\u00e9es comme un silo de conformit\u00e9 s\u00e9par\u00e9, mais comme une partie d\u2019un syst\u00e8me int\u00e9gr\u00e9 dans lequel les politiques, les op\u00e9rations, l\u2019appr\u00e9ciation juridique, les donn\u00e9es, la prise de d\u00e9cision commerciale, le contr\u00f4le interne et l\u2019assurance ind\u00e9pendante sont interconnect\u00e9s.<\/p>\n

L\u2019obligation de gouvernance devient particuli\u00e8rement visible lorsque les risques de lutte contre le blanchiment de capitaux et de lutte contre le financement du terrorisme ne s\u2019inscrivent pas dans les processus standards. Les structures clients complexes, l\u2019origine incertaine du patrimoine, les transactions pr\u00e9sentant une exposition g\u00e9ographique \u00e9lev\u00e9e, l\u2019implication de personnes politiquement expos\u00e9es, les routes de paiement inhabituelles, les signaux m\u00e9diatiques d\u00e9favorables, une logique commerciale atypique ou d\u2019\u00e9ventuels liens avec des r\u00e9seaux sanctionn\u00e9s ou extr\u00e9mistes exigent davantage qu\u2019un traitement op\u00e9rationnel. Ils requi\u00e8rent un processus au niveau de la direction dans lequel les risques juridiques, les int\u00e9r\u00eats commerciaux, la responsabilit\u00e9 soci\u00e9tale, les effets r\u00e9putationnels, la position probatoire et les obligations l\u00e9gales de d\u00e9claration sont appr\u00e9ci\u00e9s conjointement. C\u2019est l\u00e0 que se manifeste la v\u00e9ritable relation entre la lutte contre le blanchiment de capitaux, la lutte contre le financement du terrorisme et la gouvernance d\u2019entreprise : non pas dans l\u2019existence de comit\u00e9s formels, mais dans la qualit\u00e9 de la prise de d\u00e9cision sous pression. Une entreprise doit pouvoir d\u00e9montrer qu\u2019elle n\u2019a pas seulement aper\u00e7u des signaux, mais qu\u2019elle les a \u00e9galement compris, examin\u00e9s, escalad\u00e9s, discut\u00e9s, document\u00e9s et traduits en mesures appropri\u00e9es. La gouvernance est, en ce sens, la discipline qui emp\u00eache la ma\u00eetrise des risques de d\u00e9pendre de la vigilance individuelle, de la coordination informelle ou de l\u2019implication fortuite de personnes exp\u00e9riment\u00e9es.<\/p>\n

Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, la relation entre la lutte contre le blanchiment de capitaux, la lutte contre le financement du terrorisme et les obligations plus larges de gouvernance acquiert une forte dimension probatoire et strat\u00e9gique au regard de la supervision. Lorsque des questions surgissent ult\u00e9rieurement de la part d\u2019autorit\u00e9s de surveillance, d\u2019organes d\u2019enqu\u00eate, de banques, d\u2019actionnaires, d\u2019auditeurs ou de cocontractants, ce qui importe n\u2019est pas seulement ce que l\u2019entreprise a d\u00e9cid\u00e9 sur le fond, mais aussi la mani\u00e8re dont cette d\u00e9cision a \u00e9t\u00e9 prise. L\u2019app\u00e9tit pour le risque \u00e9tait-il clair en amont ? Les responsabilit\u00e9s avaient-elles \u00e9t\u00e9 explicitement attribu\u00e9es ? L\u2019information de gestion a-t-elle \u00e9t\u00e9 partag\u00e9e en temps utile et de mani\u00e8re compl\u00e8te ? Les \u00e9carts et exceptions ont-ils \u00e9t\u00e9 \u00e9tay\u00e9s ? L\u2019impact des probl\u00e8mes de donn\u00e9es ou des contraintes de capacit\u00e9 a-t-il \u00e9t\u00e9 discut\u00e9 au niveau de la direction ? Les mesures de rem\u00e9diation ont-elles \u00e9t\u00e9 suivies ? Une revue ind\u00e9pendante a-t-elle \u00e9t\u00e9 impliqu\u00e9e ? Ces questions d\u00e9terminent si une entreprise peut d\u00e9montrer que la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme font v\u00e9ritablement partie de sa discipline de gouvernance. L\u2019obligation plus large de gouvernance exige donc que l\u2019organisation ne permette pas \u00e0 sa gouvernance de l\u2019int\u00e9grit\u00e9 de se fragmenter entre d\u00e9partements, syst\u00e8mes et rapports. Elle doit \u00eatre en mesure de d\u00e9montrer que les risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re sont gouvern\u00e9s comme des risques d\u2019entreprise ayant une signification juridique, op\u00e9rationnelle, commerciale et soci\u00e9tale.<\/p>\n

Surveillance, enforcement et attentes d\u2019efficacit\u00e9 autour de la LBC\/LFT<\/h4>\n

La surveillance de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme s\u2019est d\u00e9velopp\u00e9e \u00e0 partir d\u2019une \u00e9valuation principalement proc\u00e9durale pour devenir un test approfondi de l\u2019efficacit\u00e9, de la compr\u00e9hension des risques et de la ma\u00eetrise au niveau de la direction. Les autorit\u00e9s de surveillance et les organes d\u2019enforcement ne se limitent pas \u00e0 examiner la pr\u00e9sence de politiques, de proc\u00e9dures, de formations, de dossiers clients et de syst\u00e8mes de surveillance, mais v\u00e9rifient si ces \u00e9l\u00e9ments conduisent effectivement \u00e0 la reconnaissance, \u00e0 la ma\u00eetrise et au suivi des risques mat\u00e9riels. Un \u00e9tablissement capable de d\u00e9montrer qu\u2019il dispose d\u2019un ensemble \u00e9tendu de documents, mais incapable d\u2019expliquer pourquoi sa classification des risques est appropri\u00e9e, pourquoi certains segments de client\u00e8le sont insuffisamment surveill\u00e9s, pourquoi des alertes restent ouvertes pendant de longues p\u00e9riodes, pourquoi les niveaux de d\u00e9claration sont en retard ou pourquoi des constats r\u00e9p\u00e9t\u00e9s n\u2019ont pas \u00e9t\u00e9 r\u00e9solus, se trouve en position vuln\u00e9rable. L\u2019attente moderne des autorit\u00e9s de surveillance est donc fondamentalement substantielle : la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme doivent fonctionner de mani\u00e8re d\u00e9montrable dans la pratique. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re fournit dans ce contexte un cadre d\u00e9fendable, parce qu\u2019elle met l\u2019accent sur la coh\u00e9rence entre l\u2019\u00e9valuation des risques, les politiques, l\u2019ex\u00e9cution, la surveillance, l\u2019escalade, la rem\u00e9diation, l\u2019audit et la responsabilit\u00e9 au niveau de la direction.<\/p>\n

L\u2019enforcement en mati\u00e8re de lutte contre le blanchiment de capitaux et de lutte contre le financement du terrorisme porte souvent sur des sch\u00e9mas de d\u00e9ficience structurelle. Les erreurs individuelles peuvent \u00eatre pertinentes, mais les dossiers de surveillance et d\u2019enforcement prennent un poids particulier lorsqu\u2019ils r\u00e9v\u00e8lent des d\u00e9faillances plus larges : vigilance insuffisante \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le, identification inad\u00e9quate des b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs ultimes, faiblesse de la vigilance renforc\u00e9e, retards dans les revues p\u00e9riodiques, surveillance insuffisante des transactions, d\u00e9cisions de d\u00e9claration insuffisamment \u00e9tay\u00e9es, formation d\u00e9ficiente, information de gestion inad\u00e9quate ou absence de suivi efficace des constats internes et externes. De telles insuffisances sont rarement trait\u00e9es comme purement techniques, car elles soul\u00e8vent des questions relatives \u00e0 la priorisation, \u00e0 la volont\u00e9 d\u2019investir, \u00e0 la gouvernance et \u00e0 la culture. Lorsqu\u2019une entreprise re\u00e7oit pendant plusieurs ann\u00e9es des signaux concernant la qualit\u00e9 des donn\u00e9es, les limites des syst\u00e8mes ou les contraintes de capacit\u00e9 sans rem\u00e9diation suffisante, l\u2019appr\u00e9ciation se d\u00e9place d\u2019une lacune op\u00e9rationnelle vers une responsabilit\u00e9 au niveau de la direction. Dans cette perspective, il est essentiel que les entreprises ne pr\u00e9sentent pas leurs programmes de rem\u00e9diation comme de simples exercices d\u2019am\u00e9lioration sur papier, mais comme des transformations concr\u00e8tement gouvern\u00e9es, avec une propri\u00e9t\u00e9 claire, des jalons, des contr\u00f4les qualit\u00e9, une validation ind\u00e9pendante et une r\u00e9duction d\u00e9montrable du risque.<\/p>\n

Les attentes d\u2019efficacit\u00e9 exigent \u00e9galement une forme de responsabilit\u00e9 diff\u00e9rente de celle du reporting traditionnel de conformit\u00e9. Le fait de rapporter que des politiques ont \u00e9t\u00e9 adopt\u00e9es, que des formations ont \u00e9t\u00e9 achev\u00e9es ou que des syst\u00e8mes sont op\u00e9rationnels est insuffisant lorsque cela ne montre pas si ces mesures contribuent \u00e0 une meilleure d\u00e9tection, \u00e0 une prise de d\u00e9cision plus aff\u00fbt\u00e9e et \u00e0 une intervention en temps utile. Les conseils et les directions g\u00e9n\u00e9rales ont besoin d\u2019informations de gestion montrant quels risques augmentent, o\u00f9 les seuils ou sc\u00e9narios doivent \u00eatre ajust\u00e9s, quels groupes de clients donnent lieu \u00e0 des escalades r\u00e9p\u00e9t\u00e9es, o\u00f9 les d\u00e9lais de traitement s\u2019allongent, quelles d\u00e9clarations r\u00e9v\u00e8lent des typologies importantes, o\u00f9 les audits identifient des d\u00e9ficiences r\u00e9currentes et quelles mesures de rem\u00e9diation sont insuffisamment efficaces. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, l\u2019efficacit\u00e9 n\u2019est donc pas trait\u00e9e comme un id\u00e9al abstrait, mais comme une r\u00e9alit\u00e9 gouvernable : les objectifs sont rendus explicites, les contr\u00f4les sont con\u00e7us pour \u00eatre testables, les r\u00e9sultats sont mesur\u00e9s, les \u00e9carts sont expliqu\u00e9s et les enseignements sont int\u00e9gr\u00e9s dans les politiques et l\u2019ex\u00e9cution. Cela cr\u00e9e une r\u00e9ponse plus solide \u00e0 la surveillance et \u00e0 l\u2019enforcement, car l\u2019entreprise peut d\u00e9montrer non seulement qu\u2019elle s\u2019est conform\u00e9e \u00e0 des obligations formelles, mais aussi qu\u2019elle pilote activement la protection contre les risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re.<\/p>\n

La LBC\/LFT dans les secteurs au-del\u00e0 des services financiers traditionnels<\/h4>\n

La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme sont souvent associ\u00e9es en premier lieu aux banques, aux prestataires de services de paiement, aux soci\u00e9t\u00e9s fiduciaires, aux assureurs, aux entreprises d\u2019investissement et aux autres institutions financi\u00e8res, mais leur pertinence va bien au-del\u00e0. Les secteurs situ\u00e9s en dehors des services financiers traditionnels peuvent \u00e9galement offrir un acc\u00e8s au transfert de valeur, \u00e0 la structuration juridique, aux flux commerciaux, aux positions immobili\u00e8res, \u00e0 la l\u00e9gitimation professionnelle, aux infrastructures num\u00e9riques ou aux r\u00e9seaux internationaux. Les avocats, notaires, experts-comptables, conseillers fiscaux, acteurs immobiliers, marchands d\u2019art, prestataires de services sur crypto-actifs, soci\u00e9t\u00e9s de n\u00e9goce, cha\u00eenes logistiques, plateformes, organisations de conseil, family offices, corporate service providers et entreprises dot\u00e9es de cha\u00eenes d\u2019approvisionnement complexes peuvent tous \u00eatre confront\u00e9s \u00e0 des risques de blanchiment de capitaux ou de financement du terrorisme. La question centrale n\u2019est pas de savoir si une organisation se consid\u00e8re principalement comme un prestataire de services financiers, mais si ses activit\u00e9s peuvent \u00eatre utilis\u00e9es pour dissimuler une identit\u00e9, structurer la propri\u00e9t\u00e9, transf\u00e9rer de la valeur, l\u00e9gitimer des transactions ou obtenir un acc\u00e8s aux march\u00e9s. Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme sont donc abord\u00e9es \u00e0 partir de la fonction et de l\u2019exposition, et non du seul label sectoriel.<\/p>\n

Pour les secteurs non financiers, le d\u00e9fi r\u00e9side souvent dans le fait que les risques de lutte contre le blanchiment de capitaux et de lutte contre le financement du terrorisme sont moins standardis\u00e9s et moins visiblement int\u00e9gr\u00e9s dans les donn\u00e9es. Alors que les banques disposent g\u00e9n\u00e9ralement de donn\u00e9es transactionnelles, de profils clients et d\u2019une infrastructure de surveillance, d\u2019autres entreprises doivent identifier les risques dans les missions, les dossiers, les contrats, les documents commerciaux, les structures de propri\u00e9t\u00e9, les explications commerciales, les sch\u00e9mas de facturation, les interm\u00e9diaires, les routes g\u00e9ographiques, les entit\u00e9s juridiques ou les conditions commerciales inhabituelles. Une transaction immobili\u00e8re peut contenir des risques de blanchiment de capitaux en raison d\u2019\u00e9carts de prix, d\u2019un financement complexe, d\u2019une origine incertaine des fonds ou de l\u2019utilisation de soci\u00e9t\u00e9s interm\u00e9diaires. Une mission de conseil peut soulever des risques lorsque des structures juridiques ou fiscales sont demand\u00e9es sans logique commerciale claire. Une soci\u00e9t\u00e9 de n\u00e9goce peut \u00eatre vuln\u00e9rable au blanchiment fond\u00e9 sur le commerce par le biais de surfacturation ou de sous-facturation, de livraisons fictives, de flux circulaires de marchandises ou d\u2019incoh\u00e9rences entre les documents et la logistique r\u00e9elle. Une structure \u00e0 but non lucratif ou caritative peut \u00eatre involontairement impliqu\u00e9e dans des risques de financement du terrorisme lorsque des fonds atteignent des b\u00e9n\u00e9ficiaires ou des zones \u00e0 risque sans contr\u00f4le suffisant. Ce contexte exige des typologies sectorielles sp\u00e9cifiques et une vision du risque refl\u00e9tant l\u2019activit\u00e9 commerciale r\u00e9elle.<\/p>\n

L\u2019extension de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme aux secteurs au-del\u00e0 des services financiers traditionnels a d\u2019importantes cons\u00e9quences de gouvernance. Les organisations habitu\u00e9es \u00e0 traiter les risques d\u2019int\u00e9grit\u00e9 comme une condition juridique pr\u00e9alable ou un enjeu r\u00e9putationnel doivent reconna\u00eetre que certaines activit\u00e9s peuvent constituer des portes d\u2019acc\u00e8s directes aux risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re. Cela exige des politiques adapt\u00e9es aux services propres de l\u2019organisation, mais aussi une formation des professionnels qui doivent reconna\u00eetre les signaux dans la pratique. Un avocat, un expert-comptable, un conseiller fiscal, un professionnel de l\u2019immobilier, un consultant, un directeur commercial ou un responsable de cha\u00eene d\u2019approvisionnement voit souvent des signaux de risque diff\u00e9rents de ceux d\u2019un responsable conformit\u00e9 et dispose d\u2019une connaissance contextuelle diff\u00e9rente. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re exige que cette connaissance ne se perde pas dans des silos professionnels s\u00e9par\u00e9s, mais soit reli\u00e9e \u00e0 des lignes d\u2019escalade claires, \u00e0 une appr\u00e9ciation juridique, \u00e0 un soutien fond\u00e9 sur les donn\u00e9es, \u00e0 la qualit\u00e9 des dossiers et \u00e0 la prise de d\u00e9cision au niveau de la direction. Ainsi, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme en dehors du secteur financier ne deviennent pas une copie artificielle de la conformit\u00e9 bancaire, mais une discipline adapt\u00e9e \u00e0 la r\u00e9alit\u00e9 de l\u2019entreprise, qui int\u00e8gre l\u2019objectif de protection de mani\u00e8re pratique, proportionn\u00e9e et d\u00e9montrable.<\/p>\n

La tension entre acc\u00e8s, friction et objectif de protection<\/h4>\n

L\u2019une des tensions les plus essentielles dans la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme r\u00e9side dans la relation entre l\u2019acc\u00e8s, la friction et l\u2019objectif de protection. Les entreprises souhaitent servir leurs clients, permettre les transactions, ouvrir des march\u00e9s et maintenir l\u2019efficacit\u00e9 des processus. Dans le m\u00eame temps, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme exigent que l\u2019acc\u00e8s aux produits, services et infrastructures soit limit\u00e9 lorsque les risques ne peuvent pas \u00eatre suffisamment compris ou ma\u00eetris\u00e9s. Cette limitation cr\u00e9e de la friction : demandes d\u2019informations suppl\u00e9mentaires, retards dans l\u2019onboarding, revues plus intensives, questions de surveillance, escalades, restrictions, refus ou r\u00e9siliation de relations. Dans les environnements commerciaux, la friction est souvent per\u00e7ue comme un obstacle \u00e0 la croissance, \u00e0 la satisfaction client ou \u00e0 la comp\u00e9titivit\u00e9, mais, dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, la friction a une fonction protectrice. Elle n\u2019est pas destin\u00e9e \u00e0 constituer une charge bureaucratique, mais une interruption n\u00e9cessaire lorsque l\u2019organisation doit d\u00e9terminer si l\u2019acc\u00e8s est responsable. Le d\u00e9fi de gouvernance consiste \u00e0 distinguer la friction significative, qui r\u00e9duit les risques mat\u00e9riels, de la friction non cibl\u00e9e, qui p\u00e8se sur les clients sans contribution d\u00e9montrable \u00e0 la ma\u00eetrise.<\/p>\n

L\u2019objectif de protection de la lutte contre le blanchiment de capitaux et de la lutte contre le financement du terrorisme exige que les entreprises n\u2019optimisent pas leurs processus uniquement pour la vitesse, la conversion ou la commodit\u00e9 client. Lorsque l\u2019acc\u00e8s est accord\u00e9 trop facilement, les acteurs criminels peuvent tirer parti de l\u2019\u00e9lan commercial en faveur d\u2019un onboarding fluide et de barri\u00e8res minimales. Lorsque, \u00e0 l\u2019inverse, la friction est appliqu\u00e9e de mani\u00e8re trop large ou m\u00e9canique, les clients l\u00e9gitimes peuvent \u00eatre inutilement affect\u00e9s, l\u2019exclusion financi\u00e8re et un impact disproportionn\u00e9 sur la client\u00e8le peuvent appara\u00eetre, et l\u2019entreprise peut gaspiller des capacit\u00e9s sur des contr\u00f4les de faible valeur. Le bon \u00e9quilibre exige une approche fond\u00e9e sur les risques affin\u00e9e. Les relations \u00e0 risque plus \u00e9lev\u00e9, les structures complexes, les transactions inhabituelles, l\u2019exposition pays accrue ou l\u2019origine incertaine des fonds justifient un contr\u00f4le plus intensif. Les situations \u00e0 risque plus faible appellent une simplicit\u00e9 proportionn\u00e9e. Le point central est que la friction doit \u00eatre explicable : pourquoi des informations sont demand\u00e9es, pourquoi une revue suppl\u00e9mentaire est n\u00e9cessaire, pourquoi une relation est restreinte, pourquoi une transaction est retard\u00e9e et comment l\u2019intervention contribue \u00e0 pr\u00e9venir l\u2019utilisation abusive. Sans cette explicabilit\u00e9, la friction devient une g\u00eane administrative ; avec elle, la friction devient un instrument gouvern\u00e9 de protection de l\u2019int\u00e9grit\u00e9.<\/p>\n

Cette tension comporte \u00e9galement une dimension culturelle importante. Dans les organisations o\u00f9 la croissance commerciale domine et o\u00f9 les interventions d\u2019int\u00e9grit\u00e9 sont per\u00e7ues comme des obstacles, il existe un risque que la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme soient affaiblies sous la pression. Les collaborateurs peuvent \u00eatre enclins \u00e0 \u00e9viter les demandes d\u2019informations, \u00e0 minimiser les red flags, \u00e0 normaliser les exceptions ou \u00e0 reporter les escalades afin de pr\u00e9server les relations clients. Dans les organisations o\u00f9 l\u2019\u00e9vitement du risque domine, l\u2019inverse peut se produire : exclusion large, proc\u00e9dures rigides et volont\u00e9 limit\u00e9e de comprendre substantiellement la complexit\u00e9 l\u00e9gitime. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re adopte une position diff\u00e9rente. L\u2019objectif de protection est plac\u00e9 au centre, mais n\u2019est pas d\u00e9tach\u00e9 de la proportionnalit\u00e9, de la r\u00e9alit\u00e9 commerciale et de la responsabilit\u00e9 soci\u00e9tale. L\u2019acc\u00e8s est possible lorsque les risques sont suffisamment compris et ma\u00eetris\u00e9s ; la friction est justifi\u00e9e lorsqu\u2019elle est n\u00e9cessaire \u00e0 une prise de d\u00e9cision fiable ; le refus ou la sortie est n\u00e9cessaire lorsque le risque ne peut \u00eatre rendu d\u00e9fendable. Il en r\u00e9sulte une approche de gouvernance dans laquelle la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme ne sont pas r\u00e9duites \u00e0 un frein ou \u00e0 une formalit\u00e9, mais fonctionnent comme un gardien inform\u00e9 d\u2019une participation responsable aux march\u00e9s.<\/p>\n

La LBC\/LFT comme fondement de la ma\u00eetrise moderne de la criminalit\u00e9 financi\u00e8re<\/h4>\n

La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme constituent un fondement de la ma\u00eetrise moderne de la criminalit\u00e9 financi\u00e8re, parce qu\u2019elles contiennent de nombreux \u00e9l\u00e9ments essentiels \u00e9galement d\u00e9cisifs pour d\u2019autres risques d\u2019int\u00e9grit\u00e9 : connaissance du client, classification des risques, qualit\u00e9 des donn\u00e9es, surveillance, d\u00e9tection, escalade, d\u00e9clarabilit\u00e9, gouvernance, documentation, rem\u00e9diation et assurance. Une entreprise qui a structur\u00e9 avec soin la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme d\u00e9veloppe des capacit\u00e9s \u00e9galement pertinentes pour les risques de sanctions, la fraude, la corruption, les risques fiscaux, les abus de march\u00e9, la collusion et la criminalit\u00e9 facilit\u00e9e par le num\u00e9rique. Les m\u00eames questions reviennent chaque fois : qui est la contrepartie, quelle valeur est d\u00e9plac\u00e9e, quel comportement s\u2019\u00e9carte du sch\u00e9ma attendu, quelle structure dissimule la r\u00e9alit\u00e9 \u00e9conomique, quels signaux exigent une escalade, quelle information fait d\u00e9faut, quelle prise de d\u00e9cision est d\u00e9fendable et quelles mesures de contr\u00f4le fonctionnent de mani\u00e8re d\u00e9montrable ? Dans le cadre de la Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme ne sont donc pas consid\u00e9r\u00e9es comme un cadre normatif \u00e9troit, mais comme une discipline fondamentale qui apprend \u00e0 l\u2019entreprise \u00e0 regarder le d\u00e9tournement possible de sa propre infrastructure.<\/p>\n

Leur importance fondamentale r\u00e9side \u00e9galement dans la mani\u00e8re dont la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme font le pont entre les obligations juridiques et la r\u00e9alit\u00e9 op\u00e9rationnelle. La l\u00e9gislation et la r\u00e9glementation formulent des obligations, mais l\u2019efficacit\u00e9 ne na\u00eet que lorsque ces obligations sont traduites en processus adapt\u00e9s aux clients, aux produits, aux syst\u00e8mes, aux pays, aux secteurs et aux collaborateurs. Cela exige des choix pr\u00e9cis. Quelles informations clients sont n\u00e9cessaires ? Comment la qualit\u00e9 de b\u00e9n\u00e9ficiaire effectif ultime est-elle \u00e9tablie ? Quelles transactions sont pertinentes pour la surveillance ? Quelles typologies sont sp\u00e9cifiques au secteur ? Quelles alertes m\u00e9ritent la priorit\u00e9 ? Quand la vigilance renforc\u00e9e est-elle requise ? Quand une relation doit-elle \u00eatre r\u00e9sili\u00e9e ? Quand une d\u00e9claration est-elle n\u00e9cessaire ? Comment la divulgation interdite est-elle \u00e9vit\u00e9e ? Comment les constats sont-ils r\u00e9inject\u00e9s dans les politiques et la formation ? Ces questions montrent que la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme se d\u00e9placent constamment entre norme, fait, jugement et preuve. Un syst\u00e8me solide n\u2019est donc pas seulement juridiquement correct, mais op\u00e9rationnellement ex\u00e9cutable, fond\u00e9 sur les donn\u00e9es, soutenu au niveau de la direction et v\u00e9rifiable.<\/p>\n

En tant que fondement de la ma\u00eetrise moderne de la criminalit\u00e9 financi\u00e8re, la lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme offrent finalement un mod\u00e8le d\u2019efficacit\u00e9 d\u00e9montrable. L\u2019organisation ne doit pas seulement viser la pr\u00e9sence de politiques, mais une coh\u00e9rence d\u00e9fendable entre objectif, risque, contr\u00f4le, ex\u00e9cution et r\u00e9sultat. Cela signifie que la vigilance \u00e0 l\u2019\u00e9gard de la client\u00e8le doit effectivement conduire \u00e0 une compr\u00e9hension du risque, que la surveillance des transactions doit d\u00e9tecter les anomalies pertinentes, que les escalades doivent intervenir en temps utile et de mani\u00e8re ind\u00e9pendante, que les obligations de d\u00e9claration doivent \u00eatre ex\u00e9cut\u00e9es avec soin, que l\u2019information de gestion doit orienter la direction et que l\u2019assurance doit tester si le syst\u00e8me fonctionne comme pr\u00e9vu. La Gestion int\u00e9gr\u00e9e des risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re rassemble ces \u00e9l\u00e9ments dans une approche int\u00e9gr\u00e9e unique dans laquelle les risques de criminalit\u00e9 financi\u00e8re ne sont pas trait\u00e9s de mani\u00e8re fragment\u00e9e, mais gouvern\u00e9s en relation les uns avec les autres. La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme en constituent la base, non pas parce que les autres risques seraient moins importants, mais parce que ces disciplines rendent visible la logique centrale d\u2019une gouvernance de l\u2019int\u00e9grit\u00e9 efficace : comprendre qui obtient l\u2019acc\u00e8s, suivre ce qui se passe, intervenir lorsque les signaux l\u2019exigent, et pouvoir d\u00e9montrer pourquoi les d\u00e9cisions prises sont d\u00e9fendables sur les plans juridique, op\u00e9rationnel et de la direction.<\/p>\n\t\t\t\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t

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R\u00f4le de l'Avocat<\/span><\/span><\/h2> \n<\/div>\n\n\n<\/div>\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t
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\r\n \r\n Pr\u00e9vention\r\n <\/a>\r\n<\/h2><\/div>\n <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n \n <\/div>\n\n<\/article>\n
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\r\n \r\n D\u00e9tection\r\n <\/a>\r\n<\/h2><\/div>\n <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n \n <\/div>\n\n<\/article>\n
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\r\n \r\n Enqu\u00eate\r\n <\/a>\r\n<\/h2><\/div>\n <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n \n <\/div>\n\n<\/article>\n
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\r\n \r\n R\u00e9ponse\r\n <\/a>\r\n<\/h2><\/div>\n <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n \n <\/div>\n\n<\/article>\n
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\r\n \r\n Conseil\r\n <\/a>\r\n<\/h2><\/div>\n <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n \n <\/div>\n\n<\/article>\n
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\r\n \r\n Contentieux\r\n <\/a>\r\n<\/h2><\/div>\n <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n \n <\/div>\n\n<\/article>\n
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\r\n \r\n N\u00e9gociation\r\n <\/a>\r\n<\/h2><\/div>\n <\/div>\n\n<\/div>\n\n\n \n <\/div>\n\n<\/article> \r\n \r\n <\/div>\r\n \r\n \r\n<\/div>\r\n\r\n \t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/div>\n\t\t\t\t\t<\/div>\n\t\t<\/section>\n\t\t\t\t<\/div>\n\t\t","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

La lutte contre le blanchiment de capitaux et la lutte contre le financement du terrorisme occupent une position centrale dans la ma\u00eetrise moderne de la criminalit\u00e9 financi\u00e8re, car elles touchent \u00e0 la question la plus fondamentale \u00e0 laquelle toute entreprise ayant acc\u00e8s \u00e0 des flux financiers, \u00e0 des relations clients, \u00e0 des structures commerciales, \u00e0 des infrastructures num\u00e9riques ou \u00e0 des services professionnels doit pouvoir r\u00e9pondre : l\u2019organisation est-elle en mesure d\u2019emp\u00eacher, de mani\u00e8re d\u00e9montrable, que ses produits, services, processus, plateformes, structures juridiques ou relations commerciales soient utilis\u00e9s abusivement pour d\u00e9placer, dissimuler, l\u00e9gitimer ou mettre \u00e0 disposition des fonds ayant<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":34272,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_acf_changed":false,"footnotes":""},"categories":[407],"tags":[],"class_list":["post-5831","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-regulatory-criminal-enforcement"],"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5831","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=5831"}],"version-history":[{"count":16,"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5831\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":34278,"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/5831\/revisions\/34278"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media\/34272"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=5831"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=5831"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/vanleeuwenlawfirm.eu\/fr\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=5831"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}